Про возврат налога НДФЛ за убытки с торговли. Важный момент.

1. Распечатанная из проги Декларация  по форме 3-НДФЛ за прошедший год.
2. Справка по форме 2-НДФЛ о доходах физического лица за прошедший год от работодателя (если есть)
3. Справка по форме 2-НДФЛ о доходах физического лица за от брокера за прошедший год
4. Расчёт налога на доходы физического лица по операциям с Ценными Бумагами и Финансовыми Инструментами Срочных Сделок за период с 01.01.2ХХХ по 31.12.2ХХХ (все годы, начиная с убыточного), выданный брокером
5. Готовишь флэшку со всеми отчётами брокера
6. Письмо в установленной форме о возврате 

Налоговый вычет по убыткам операций с ценными бумагами предоставляется в следующем случае. Если вы понесли убытки по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, вы сможете уменьшить сумму налогооблагаемого дохода на величину полученного убытка (полную или частичную). Но сделать это можно только для текущего периода (перенести убытки на прошлые годы не получится).

Рассмотрим пример:

В марте 2011 г. вы купили акцию за 30 рублей, и продали ее за 90 рублей в октябре этого же года. Ваша прибыль составила 60 рублей, с нее надо заплатить налог 13% — т. е. 7,8 рублей. А в мае 2010 г. вы приобрели акцию за 300 рублей, и в июле 2010 г. продали ее за 20 рублей, т. е. получили убыток 280 рублей.

Поэтому вы можете уменьшить прибыль в 60 рублей на сумму убытка, но не более чем на сумму прибыли.

Если налог с прибыли (например, 7,8 рублей) уже был уплачен, то эту сумму Вы сможете вернуть, то есть налог к возврату составит 7,8 рублей. Ваша прибыль за 2011 год в целях налогообложения в итоге будет ноль.

Вычет не ограничен лимитом, то есть Вы можете уменьшить всю прибыль. При этом вы только можете уменьшить прибыль до нуля. То есть Вы не можете претендовать на какие-либо вычеты ввиду того, что у Вас «осталось» 220 рублей убытка. Эти 220 рублей можно будет учесть в следующих годах, если в следующих годах Вы снова получите прибыль от торговли акциями.

При определении размера вычета учитываются только убытки, полученные в течение 10 лет, начиная с года, за который Вы собираетесь получать вычет. Но можно учесть только убытки, полученные начиная с 2010 года (поэтому пока условие о 10 годах фактически нельзя выполнить).

Будущие убытки по ценным бумагам учитываются в той очередности, в которой они были понесены (хронологически). Такой порядок выгоден налогоплательщикам. Величина вычета не ограничена.

• налоговая декларация 3-НДФЛ;
• документы, подтверждающие вашу прибыль в году, за который вы получаете вычет, и документы, подтверждающие получение убытков
• lad-3ndfl.ru/nalogovyi-vychet/securities-losses.php