ИИС-3

Во второй части остановимся на последних законодательных обновлениях и недостатках ИИС-3. 

🚫 Основные недостатки ИИС-3

1️⃣ Длительный срок вложений – сейчас инвестору для получения налоговых льгот необходимо будет держать ИИС-3 открытым 5 лет, после чего предусмотрено поэтапное увеличение этого срока.

📍 2024-2026 гг. – открытие на 5 лет без потерь налоговых льгот

📍 в 2027 г. – на 6 лет

📍 в 2028 г. – на 7 лет

📍 в 2029 г. – на 8 лет

📍 в 2030 г. – на 9 лет

📍 в 2031 г. и позже – на 10 лет

Это сделано в целях формирования именно долгосрочных сбережений, поэтому если закрыть счёт раньше, то придётся отказаться от вычета и заплатить в казну все причитающиеся налоги.

❗️ Однако новый тип ИИС позволяет изымать деньги полностью или частично даже без закрытия счёта и потери льгот, но только если возникнут тяжёлые жизненные обстоятельства. Например, необходимость оплаты дорогостоящего лечения. 

2️⃣ Нельзя торговать иностранными бумагами – аналогичное ограничение есть и на других типах ИИС, однако продать валюту и иностранные бумаги, которые уже есть на ИИС, по-прежнему можно. 

( Читать дальше )

Как будет работать новый тип ИИС, какие льготы по нему можно получить и кому стоит открывать эти счета? Также рассмотрим основные отличия от ИИС 1 и 2 типов.

По факту ИИС-3 работает с 1 января 2024 г., однако нормативная база по нему до сих пор меняется, что провоцирует много вопросов, что усложняет задачу. Мы будем актуализировать информацию раз в несколько месяцев. 

1️⃣ Отличия ИИС-3 от ИИС-1 (тип А)

Льгота для ИИС типа А позволяет вернуть 13% (15%) от суммы, которая была внесена на счёт в течение года. Но согласно условиям, сумма, от которой будут рассчитаны 13% (15%), не может быть более 400 тыс. руб. Соответственно максимум можно получить вычет 52 или 60 тыс. руб. в год.

До 2024 г. разрешалось иметь только 1 ИИС, а его тип определялся в момент получения вычета. Кроме того, старые ИИС для налоговой льготы нужно было держать открытыми от 3 лет, а вносить на них можно было не более 1 млн. руб. в год. 

2️⃣ Отличия ИИС-3 от ИИС-2 (тип Б)

Тип Б полностью освобождает от подоходного налога, за исключением дивидендов. Максимальный размер вычета по нему не ограничен. 

( Читать дальше )

С момента принятия указа президента в 1995 году и закона «Об инвестиционных фондах» в 2001 году индустрия коллективных инвестиций в России значительно развилась. В отличие от корпоративных акционерных инвестфондов, ПИФы стали более гибкой и популярной формой коллективных инвестиций. Однако, массовый мелкий инвестор на фондовый рынок не вышел. Данные ЦБ показывают, что на конец третьего квартала 2024 года 89,5% брокерских счетов пустые или с минимальными вложениями.

Для повышения интереса мелких инвесторов к ПИФам необходимо принять ряд мер:

1. Совершенствование ИИС-3: ИИС-3 не годится для привлечения мелких инвесторов. Его улучшение должно включать поощрение инвестиций именно в ПИФы.

2. Интеграция брокеров с открытыми ПИФами: Брокерам необходимо предоставить возможность приобретать паи открытых ПИФов через их счета, что потребует передачи брокерам статуса налогового агента.

3. Расширение инструментальной линейки ПИФов: ПИФы должны иметь доступ к более широкому кругу инструментов, включая «плечевые» розничные ПИФы, а также возможность инвестировать в биржевые товары и ЦФА.

( Читать дальше )

Продолжаем рассматривать основные стратегии долгосрочного инвестирования для розничных клиентов в 2025 году.

В 2024 году в России заработал ИИС-3 — новый тип индивидуального инвестиционного счета, основная цель которого поддержка долгосрочных инвестиций в российскую экономику. По итогам третьего квартала 2024 года количество индивидуальных инвестиционных счетов составило 6 млн, а активы на ИИС оцениваются в 0,5 трлн руб., отмечается в обзоре рынка ценных бумаг ЦБ.

В настоящее время ИИС-3 в первую очередь интересен участникам рынка с длинным горизонтом инвестирования. Инвесторам с краткосрочными целями новый тип ИИС может быть не так привлекателен в связи с довольно длительным сроком для получения налоговых льгот. Сейчас он составляет пять лет для заключенных в 2024–2026 годах счетов, далее он будет увеличиваться.

Однако, как признают аналитики, до конца 2025 года популярность нового типа ИИС может вырасти на фоне синергии в ИИС-3 преимуществ счетов предыдущих двух типов: ИИС-1 и ИИС-2, которые предоставляли инвесторам возможность получать инвестиционный вычет от ежегодно вносимой суммы (база для ежегодного вычета ограничена 400 тыс. руб.) и налоговый вычет на доход от инвестиций при закрытии счета (база для вычета с инвестиционного дохода ограничена 30 млн руб. за весь срок владения).

( Читать дальше )

Выбираю где начать вести ИИС-3.
Предпочитаю выбрать Сбербанк.
Но помню была в Сбербанке лет 5-6 назад проблема, когда не было никаких сообщений (оповещений) о размере пришедших дивидендов и от кого. 

Там было тогда так. Просто приходила сумма, а ты сиди и гадай, от кого это пришло. То есть не было никакой подробной информации, ни в виде СМС, ни в виде сообщений в личном кабинете: на какую сумму, взяты ли налоги, с какого количества акций пришло.

Как сейчас обстоит с этим дело в Сбербанке? Всё также как раньше или Сбербанк исправился и теперь информация по приходящим дивидендам подробная?

Сейчас за обслуживание ежемесячно платы нет? Раньше всегда брали насколько помню 150 рублей ежемесячно типа за депозитарное обслуживание.

Сейчас реально бесплатно или просто про эти 150 рублей не упоминают?

Комиссия 0,06% для тарифа Самостоятельный, с этим понятно по сделкам это брокерская. И 0,03% рыночные и 0% лимитные по комиссии биржи.

Прошу откликнуться у кого Сбербанк, кто знает подробности.

И ещё, если кто знает, есть ли некий сервис ведения отчётности статистики. 

( Читать дальше )

Вчера, наконец то, на сайте налоговой, появилась долгожданная кнопка для подачи заявления о применении налоговых вычетов, в рамках перевода его в новый формат ИИС-3.
В принципе, все стало просто и понятно, как оно и должно быть.
Заходим в личный кабинет на сайте налоговой, и дальше идем по цепочке:

— Каталог обращений
— Индивидуальные инвестиционные счета и долгосрочные сбережения
— Заявление о применении в отношении договора на ведение ИИС, заключенного до 31 декабря 2023 (включительно), налоговых вычетов на ДСГ
— Подать заявление
— Выбираем договор с брокером (в выпадающем списке)
— Проверяем заявление и подписываем электронной подписью

Далее, вероятно, должен придти ответ от налоговой, о том что заявление успешно принято (без него, я бы не расслаблялся).

Налоговики конечно молодцы, в начале проволокитили с принятием акта до последнего месяца в году, а затем сделали кнопку в последний рабочий день года. Классика жанра.
Но всё равно молодцы! Порадовали (без сарказма).
Следующим этапом, было бы здорово соединить в одно действие трансформацию у брокера и в налоговой.

( Читать дальше )

 

😊Прекрасная новость!

 

Заявление о трансформации ИИС можно отправлять через личный кабинет налогоплательщика.

— Нужно только выбрать договор и подтвердить отправку.

Под Новый год случаются разные чудеса😉

( Читать дальше )

Друзья, всем привет.
Сделал перевод ИИС в ИИС-3 и нужно подавать заявление в налоговую о трансформации.
И тут я столкнулся с рядом вопросов. Дело в том, что первоначально открывал я ИИС в Открытии-брокер, но в связи с его переходом под крыло ВТБ перешел в ВТБ и мой ИИС.
Подскажите знающие, что писать в строке номер договора, дата открытия счета и дата заключения договора: данные старого договора, открытого первоначально в Открытии-брокер в 2019 году или актуальный номер договора в ВТБ (соответственно и дата открытия счета будет датой перевода ИИС в ВТБ (а это конец 2023 года))? Как на это посмотрит налоговая, я же открыл счет в 2019 году, а в заявлении будет фигурировать 2023 год, зачтутся ли года до 2023 года.
Уже немного и пожалел, что сделал трансформацию, чувствую одним местом, что могут быть проблемы.
Специалисты втб чешут затылок и уверенно не могут ответить, что именно тут писать, потому что это заявление для налоговой, мы, мол, вам тут сейчас насоветуем, лучше у налоговой узнайте, а в налоговой сидят тети, которые о ИИС-то не слышали, поэтому что делать не очень понятно.

( Читать дальше )

Становится популярной тема налогообложения при трансформации старого ИИС на ИИС-3.

Прочитал два поста:

smart-lab.ru/blog/1092066.php 
smart-lab.ru/blog/1095823.php 

Но ответа вразумительного на вопросы ниже не нашел:

1. Будут ли облагаться НДФЛ зафиксированные доходы по операциям с ценными бумагами на старом ИИС при конвертации в ИИС-3? Или эти доходы войдут в льготу 30 млн?

2. Будут ли облагаться НДФЛ незафиксированные доходы по операциям с ценными бумагами на старом ИИС при конвертации в ИИС-3? Или эти доходы войдут в льготу 30 млн?

3. Если ответ на 1 вопрос — да, будут облагаться, то получается есть смысл зафиксировать убытки по текущим позициям, чтобы обнулить налоговую базу?

Хотелось бы получить четкий ответ со ссылкой на нормативно-правовую базу. Частичный ответ есть здесь journal.tinkoff.ru/ama-iis-3-1/, но там специалисты пишут, что нормативка до конца недопилена и этот вопрос не урегулирован.