ИИС-3

ЦБ считает нужным «дополнительно оценить возможность предоставления инвесторам права вывода дивидендов и купонного дохода» с «новых» ИИС (ИИС-3), то есть тех, которые были открыты после 1 января 2024 года, следует из проекта «Основных направлений развития финансового рынка» России на 2025 год и период 2026 и 2027 годов.

Необходимо дополнительно оценить возможность предоставления инвесторам права вывода дивидендов и купонного дохода с ИИС-3 без потери права на налоговую льготу», — говорится в документе.

В средине августа ЦБ напомнил, что по «старым» ИИС, то есть по открытым с 2015 по 2023 год, продолжает действовать возможность вывода дивидендных и купонных выплат на внешние банковские счета, тогда как по ИИС-3 такая опция отсутствует. Против предоставления расширения такой опции на ИИС-3 ранее выступал Минфин.

frankmedia.ru/177789

О чем выпуск:

— Что такое индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)
— Что можно вносить на ИИС и что разрешено покупать на ИИС
— Ограничения на ИИС
— Можно ли изъять деньги с ИИС?
— Все купоны, дивиденды и погашения облигаций идут на ИИС, а не банковский счет
— Можно открывать до трех ИИС-3
— Трансформация старых ИИС в новые
— Налоговые льготы от ИИС-3
— Чем выше Ваша ставка по НДФЛ, тем больше эффекта от вычета
— Как превратить 30 млн. рублей налогового вычета в 90 млн. рублей
— Математика ИИС-3. Сколько можно заработать за 5 лет консервативных облигаций при максимальном использовании налоговых льгот

Зеркало на Rutube: rutube.ru/video/58bba36707bd72e08b997a10fc876509/

Скриншот с расчетами для затравки — презентация у меня в ТГ-канале:

• Число брокерских ИИС немного выросло, обеспечив возвращение нетто-притока средств в этот инструмент.
• Число ИИС в рамках доверительного управления (ДУ) продолжает снижаться. Клиенты закрывают счета и выбирают альтернативные направления инвестиций в условиях высоких процентных ставок.
• Объем портфелей ИИС снизился в результате отрицательной переоценки стоимости активов.

По итогам квартала общее число ИИС осталось на уровне 5,9 млн, при этом количество счетов в рамках брокерского обслуживания немного выросло, а в рамках ДУ — снизилось.

Интерес инвесторов к ИИС третьего типа постепенно растет, но они сохраняют к нему осторожное отношение. В течение квартала клиенты брокеров открыли 147 тыс. новых ИИС и закрыли 123 тыс. ранее открытых счетов. Несмотря на возобновление роста числа брокерских ИИС, их количество остается ниже максимума IV квартала 2023 года.

Регулятор обращает внимание профучастников на важные аспекты ведения индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). С начала 2024 года можно открывать только ИИС третьего типа — без ограничений суммы вложений и на срок от 5 до 10 лет в зависимости от года заключения договора. ИИС первого и второго типа, открытые до 1 января 2024 года, продолжают действовать на прежних условиях. Однако запрещается владеть одновременно старым и новым счетом.

Инвестор может трансформировать свой прежний ИИС в новый. В этом случае ему засчитают срок владения счетом, но не более трех лет. К таким трансформированным ИИС будут применяться уже новые правила, включая оформление налогового вычета и получение выплат по ценным бумагам.

Регулятор уточняет, что полученный доход по бумагам, которые учитываются на ИИС третьего типа, можно зачислить только на этот счет, а переводить выплаты, например, на банковский счет клиента, нельзя.

С 2025 года максимальная сумма возврата НДФЛ за пополнение счетов долгосрочных сбережений, таких как индивидуальные инвестиционные счета (ИИС-3), программы долгосрочных сбережений (ПДС) и негосударственное пенсионное обеспечение (НПО), будет варьироваться от ₽52 тыс. до ₽88 тыс. в зависимости от ставки, по которой уплачивался налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Об этом сообщили в Федеральной налоговой службе (ФНС) «РБК Инвестициям».

Текущие лимиты и изменения

На данный момент максимальные суммы возврата по ежегодному налоговому вычету составляют ₽52 тыс. для тех, кто платил НДФЛ по ставке 13%, и ₽60 тыс. — для тех, кого облагали налогом по ставке 15%. В 2025 году вводится новая пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ, которая позволит возвратить от ₽52 тыс. до ₽88 тыс. в зависимости от уровня дохода налогоплательщика.

Прогрессивная шкала НДФЛ

С 1 января 2025 года ставки НДФЛ будут варьироваться от 13% до 22% в зависимости от уровня дохода. Например, если налогоплательщик, имеющий право на налоговый вычет в размере ₽400 тыс., платил НДФЛ по ставке 22%, то сумма возврата составит ₽88 тыс.

«Будем вводить [период охлаждения], это решение уже принято, чтобы эти новые продукты не были дискредитированы. По нему [ИИС] не было в базе периода охлаждения, потому что это инвестиционный продукт и ты вошёл по определенной цене, цена отфиксирована, когда ты выходишь, кто-то на себя принимает риски изменения цены», — заявил Михаил Мамута, руководитель службы по защите прав потребителей и обеспечению доступности финансовых услуг Банка России. 

Наконец опубликован порядок вывода денег с ИИС-3 для оплаты дорогостоящего лечения, который вступает в силу с 7 июня 2024 года.
В список особых жизненных ситуаций включено 18 видов лечения. Для получения соответствующей выплаты необходимо направить брокеру или Управляющей компании документы, в соответствии с Указом Центробанка.

КАКИЕ ДОКУМЕНТЫ ПОТРЕБУЮТСЯ?

1️⃣Требование о возврате, которое должно включать:
— подтверждение факта возникновения особой жизненной ситуации;
— название, ИНН и реквизиты банковского счета медицинской организации или ИП;
— стоимость лечения;
— дату и номер договора с медицинской организацией (при наличии).

2️⃣Медицинское заключение о необходимости лечения.

3️⃣ Реквизиты транзитного счета управляющей компании для перечисления положительной разницы, если ИИС открыт в Управляющей компании ОПИФ.

ВАЖНЫЕ СРОКИ И УСЛОВИЯ

👉Выплата денежных средств осуществляется брокером (управляющим) в пределах суммы остатка денежных средств, учитываемых на ИИС и в размере, указанном в требовании о возврате денежных средств.

С 1 января 2024 года можно заключить договор на ведение ИИС нового типа или ИИС-3. Изменения в законе позволяют иметь одновременно до трёх таких счетов, но это не относится к «старым» счетам! По ним условия не менялись. Одновременно можно иметь только один ИИС, открытый до 31.12.2023 года.

⬇️Простые правила, которые помогут избежать ненужных ошибок и сохранят ваше право на вычет по «старым» ИИС⬇️

✔️Не закрывайте и не открывайте ИИС в один день (кроме случаев перевода к другому брокеру).
Закрытие счета обычно занимает от 5 до 7 рабочих дней, поэтому перед открытием другого счета убедитесь, что прошло достаточно времени.

✔️Следите за сроками при переводе ИИС к другому брокеру.
У вас есть 30 дней с даты открытия нового счета, чтобы закрыть предыдущий. Если не уложитесь в срок, то потеряете право на вычет по ИИС.

✔️«Лишний» ИИС нужно закрыть немедленно.
Если у вас по ошибке было открыто несколько ИИС одновременно, то необходимо сразу, как только вы узнали о «задвоении»,

Новый вычет поделен на 4 вида:

1 вид — вычет в сумме пенсионных взносов по договору НПО
2 вид — вычет в сумме сберегательных взносов по договору НПО (на срок не менее 10 лет)
3 вид — вычет со взносов на ИИС, открытых после 01.01.2024 г.
4 вид — вычет в сумме прибыли на ИИС, открытых после 01.01.2024 г.

ВАЖНО!
👉В случае ошибочного открытия счета ИИС вычетом можно будет воспользоваться при условии, что счет был пустой и на момент подачи декларации договор прекращен.
👉ЛДВ не применяется при реализации (погашении) ценных бумаг, если эти ценные бумаги были учтены на ИИС на дату их реализации (погашения) и (или) ранее этой даты.
👉3 вид вычета возможен, если в год внесения денег договор на ИИC был действителен весь год либо был закрыт в связи с полным переводом к другому брокеру или договор был оформлен в этот же год. 
👉Если потребовалось вывести деньги с ИИС-3 и закрыть счет для дорогостоящего лечение, то социальный вычет по таким расходам не предоставляется!