декларация 3-ндфл

Добрый день, коллеги. В продолжение темы, которую я уже ранее подняла (зачет убытков, полученных у иностранного брокера) хочу сегодня рассказать о то, как правильно это сделать.

Как известно, если доходы получены на российском фондовом рынке, то каждый инвестор сможет зачесть убытки и вернуть 13% от суммы полученного убытка. Это называется — получить налоговый вычет по операциям с ценными бумагами.

Если инвестор получит прибыль по итогам года у иностранного брокера, он тоже сможет зачесть убытки (принять как уменьшение налоговой базы за прибыльный год) прошлых лет. Основание: статья 220.1 Налогового кодекса РФ.

Государство разрешает нам при определении размера налоговой базы использовать право на получение налоговых вычетов при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и с финансовыми инструментами срочных сделок (ФИСС), обращающимися на организованном рынке. Ограничений относительно иностранного брокера в статье 220.1 НК РФ нет.

( Читать дальше )

Добрый день, коллеги. Подходит к концу 2015 год и многие из вас закрывают его с прибылью. Хочу напомнить тем инвесторам, которые работают с иностранными брокерами о том, что если по итогам года получена прибыль, то ее надо обязательно задекларировать. И сделать это необходимо в срок до 30 апреля 2016 года.

Как считать налог? Сумму подоходного налога (НДФЛ) надо рассчитывать на основании справки или выписки по вашему счету, которую выдаст ваш брокер. В этом документе важно, чтобы была отражена следующая информация:

— дата получения дохода,

— наименование валюты,

— сумма дохода.

Эти данные необходимы для того, чтобы потом вы смогли безошибочно рассчитать сумму полученного дохода в рублях.

( Читать дальше )

Добрый день, коллеги. Подходит к концу 2015 год и многие из вас работают с иностранными брокерами. Не стоит забывать о том, что прибыль, которую вы получите от операции с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочным сделок должна быть задекларирована.

В чем отличие работы с российским брокером от иностранного? Основное отличие (для целей исчисления НДФЛ) заключается в том, что российский брокер сам за вас рассчитает сумму подоходного налога и отчитается перед налоговым органом. Вам не надо беспокоиться и торопиться уложиться в сроки, чтобы сдать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог.

А вот в случае работы с иностранным брокером вы обязаны уже отчитаться перед государством самостоятельно, потому что иностранный брокер не является налоговым агентом по НДФЛ. Это говорит о том, что он не будет считать подоходный налог и сдавать сведения в налоговую инспекцию о ваших полученных доходах.

( Читать дальше )

Добрый день. Сегодня я хочу обратить ваше внимание на порядок возврата налога (сальдирования убытка) по финансовым инструментам срочных сделок. Представляю для вас пошаговую инструкцию.

Многие из вас получат доход от операций с фьючерсами за 2015 год. По итогам года ваш брокер удержит с суммы полученного вами дохода подоходный налог (НДФЛ). И вот эту сумму налога вы и можете вернуть. Но кто же вправе это сделать? Получить возврат НДФЛ, иными словами, получить налоговый вычет (или налоговую льготу) смогут те из вас, кто до 2015 года получил убытки (по операциям с ФИССами).  

Налогоплательщик, если примет решение об учете убытков прошлых лет, должен обязательно заполнить и сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ за тот год, в котором была получена прибыль. Хочу обратить ваше внимание на то, что брокер не учитывает убытки прошлых лет, сделать это необходимо непосредственно самому физическому лицу.

Давайте посмотрим пример: вы получили убыток за 2014 год в сумме 800 тыс. руб. по операциям с ценными бумагами и 250 тыс.руб. по операциям с ФИССами. А по итогам 2015 года операции с фьючерсами прошли «в плюсе» и вами была получена прибыль в размере 900 тыс. руб., с которой брокер удержал подоходный налог (13% от 900 тыс. руб. = 117 тыс. руб.).

( Читать дальше )

Коллеги, добрый день.

Спешу сообщим вам о том, что если вы до 1 января 2016 года успеете открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), то доходность по такому счету у вас вырастет на 13% и вы сможете уже в 2016 году вернуть ваш налог. Это называется налоговым вычетом по НДФЛ.

Кому можно открывать ИИС?

Открыть индивидуальный инвестиционный счет сможет любой гражданин, который захочет, чтобы его вложенные средства приносили прибыль.

Как вернуть подоходный налог (НДФЛ)?

От суммы вложенных денежных средств на ваш ИИС в 2015 году в следующем году вы вернете 13%. Для того, чтобы их вернуть вам надо в обязательном порядке заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2015 год. Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется на основании документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет.

Декларация подается по итогам года по месту прописки. Вычет предоставляется при условии, что в течение срока действия договора на ведение ИИС налогоплательщик не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета, за исключением случаев прекращения договора с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу.

( Читать дальше )

Друзья, добрый день.

Хочу написать сегодня о том, как можно “потратить” сумму уплаченного НДФЛ с доходов по операциям с ценными бумагами и ФИССами.

Как мы знаем, если у нас есть прибыль по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, то брокер удерживает с нас налог (НДФЛ). Мы много писали о том, как вернуть этот налог, если далее идут прибыльные годы. А если нет убытка? Вот, если нет отрицательных показателей?

Вы имеете право при получении вами дохода (не важно по какому виду деятельности полученного), с которого был удержан НДФЛ, вернуть налог, то есть, получить налоговые вычеты. Какие это вычеты:
— это вычет на обучение ваше или детей;
— вычет на лечение;
— вычет на покупку жилья;
— вычет на благотворительность.

Как мы видим, “поле широкое” и его можно и надо использовать. Совсем недавно поступил вопрос к нам на сервис NDFLka, где посетитель рассказал о том, что ему налоговая инспекция отказывает в предоставлении социального налогового вычета на обучение по той причине, что доход и удержанный налог касаются ценных бумаг. Это ошибка и грубая ошибка со стороны ИФНС.

( Читать дальше )

Всем добрый день.

Сегодня я хочу рассказать о том, что через четыре месяца истекает срок предоставления декларации 3-НДФЛ за 2012 год. О чем это говорит? Если у вас в 2011 году были убытки по операциям с ценными бумагами или ФИССами, а 2012 год был прибыльный, то вы сможете вернуть свои денежные средства за 2012 год.

Напомним, что срок для возврата налога – три года. В текущем 2015 году мы можем вернуть деньги за 2012, 2013 и 2014 годы. Поэтому спешу обратить ваше внимание на возможность возврата НДФЛ.

Конечно, если вы не будете возвращать налог за 2012 год, то в случае получения прибыли в последующие годы вы сможете перенести убытки на другие периоды. Но зачем терять то, что нам дает государство?

Какие особенности существуют при сальдировании убытков?

1) Нельзя переносить на будущие годы убытки, полученные по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке.

( Читать дальше )

Добрый день, друзья!

Сегодня я хочу рассмотреть вопрос о том, надо ли платить какой-нибудь налог при продаже валюты. Многие из нас покупают валюту в обменниках и потом продают ее. А вот как платить налог и надо ли вообще платить налог с этой операции? Такие вопросы часто задают к нам в сервис NDFLka. И я решила “поднять” письма Минфина, обратиться к тексту Налогового кодекса и помочь разобраться с этими вопросами.

 

В частности, в письме Минфина РФ от 20 февраля 2015 г. № 03-04-06/8370 рассмотрен вопрос об исчислении и уплате НДФЛ с доходов от конверсионных операций с банком по покупке и продаже иностранной валюты. Финансовое ведомство подчеркивает, что валюта — это не что иное, как имущество. И при продаже валюты возникает обязанность у гражданина заплатить НДФЛ в бюджет.

( Читать дальше )

Государство предоставляет налоговые льготы тем гражданам, которые открывают инвестиционные счета. Добрый день коллеги!
Мы не так давно уже говорили о том, что Налоговый кодекс вводит новый вид налогового вычета – инвестиционный. И вот сегодня опять хочу вернуться к этой интересной теме, раскрыть ее подробнее.

С 1 января 2015 года появилась новая возможность — вернуть 13% от суммы вложения на инвестиционный счет. Новые правила распространяются только на инвестиционные счета, не на депозитные. И при этом надо открывать только один индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). И срок “работы” с таким ИИС составляет три года, не меньше.

1. Налоговая льгота 13% для инвестора — это когда государство возвращает 13% от суммы вклада.
Вы открываете инвестиционный индивидуальный счет (ИИС) на три года, на который можно в течение года делать вклады. Минимальная сумма вклада не установлена, а максимальная сумма вклада в год — не более 400 тыс.руб. По окончании года, вы подаете налоговую декларацию 3-НДФЛ за истекший год. В декларации вы отражаете данные по доходам за истекший год и о сумме уплаченного налога (данные собираете по справке 2-НДФЛ) и отражаете сумму вклада на ИИС.

( Читать дальше )

Добрый день, коллеги. Я рада вновь «видеть» вас.

Как я уже отмечала, многие граждане получают доход от операций с ценными бумагами. По итогам года физическое лицо, которое занималось покупкой (продажей) ценных бумаг, обязано оплатить налог в бюджет.

А что делать, если по итогам года был получен убыток? Кто будет переносить убытки, и делать перерасчет? Сам гражданин (налогоплательщик), если он примет решение об учете убытков прошлых лет, будет подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ за тот год, в котором была получена прибыль. Брокер не учитывает убытки прошлых лет, сделать это необходимо непосредственно самому физическому лицу.

Но вот поступает интересный вопрос ко мне – если убыток был получен в 2013 году в сумме 500 тыс. руб., а прибыли 2014 года «не хватает», чтобы покрыть его (сальдировать). У человека прибыль за 2014 год очень маленькая, около 25 тыс. руб. и сумма НДФЛ, которую он сможет вернуть, тоже мала. И он спрашивает – ему надо «пропустить» такой низкоприбыльный 2014 год и подождать 2015 года (вдруг там выйдет прибыль в более крупном размере)?

( Читать дальше )