Коллеги, добрый день!
Специалисты нашей компании хотели бы поделиться с вами некоторыми рекомендациями по работе в рамках ИИС. Мы надеемся, что представленный материал будет информативен и полезен как владельцам ИИС, так и тем, кто только думает о его открытии.
Для получения налогового вычета “НА ВЗНОС” необходимо запросить у своего брокера:
1. Документы, подтверждающие открытие ИИС.
Как правило, это заявление о присоединении к регламенту оказания брокерских услуг и дополнительное соглашение об открытии ИИС (данное актуально, если ИИС был открыт не одновременно с брокерским счетом).
2. Платежные поручение и/или брокерские отчеты, отражающие все переводы ДС на ИИС.
Исходя из нашего опыта, мы рекомендуем сохранять платежные поручения. Нередки случаи, когда налоговая запрашивает как документы от брокера о зачислении им ДС на ИИС, так и банковские документы, подтверждающие перевод владельцем счета ДС на ИИС.
Есть правда ограничение — максимальная сумма освобождаемых от налога доходов рассчитывается по формуле: количество лет * 3 млн. рублей. То есть после 3-х лет владения акциями вы сможете освободить от НДФЛ 9 млн. руб. дохода от их продажи, что вполне достаточно для подавляющего числа частных инвесторов. Важно, что размер освобождаемых от налога доходов увеличивается каждый год на 3 млн. рублей, то есть за инвестиционный период в 30 лет вы сможете не платить НДФЛ с 90 млн. рублей дохода от продажи акций.
Для получения освобождения никаких документов по общему правилу подавать не нужно, брокер сам все рассчитает и удерживать налог с вас не будет. Однако для того, чтобы не продать акции раньше 3-х летнего срока и не попасть на налог, даты и сроки покупки акций нужно учитывать