налогообложение на рынке ценных бумаг

Добрый день!
Скорее всего этим постом не открою Америки, так как сам на бирже всего 18 месяцев, но нашел для себя интересный вариант оптимизации налогов в период падения отдельных бумаг, коим и решил поделиться среди таких же «юниоров».

Итак, по итогам продажи в 2021 году ценных бумаг (потихоньку продавал выросшие американские, немецкие и частично российские бумаги) на входе по брокерскому отчету на брокерском счете (не ИИС, там это так напрямую не сработает) на 03.10.2021г.:

— Общая налогооблагаемая база 355 499,98 руб.
— Начисленный налог 46 215,00 руб.
— Уплаченный налог 15 809,00 руб. (брокер дернул с меня по неопытности при выводе денег с брокерского счета на банковский для пополнения ИИС)
— Налог к уплате 30 406,00 руб.

При этом в портфеле имеются купленные в 1-й половине года и здорово упавшие в курсовой цене в этот момент от средней цены в позиции бумаги Китая (BIDU, VIPS, LFC), Германии (LHA@DE после допэмисии, VOW3@DE), Бразилии (VALE), отдельные бумаги США (COIN, BLNK, SPCE, ZYNE, PYPL) и России (VTBG, POLY). 

Как доход от инвестиций облагается налогом

📋Через 2 месяца закончится календарный год, 
а значит скоро придет пора платить налоги и спать спокойно!

ЗДЕСЬ Я ПИШУ САМЫМИ ПРОСТЫМИ СЛОВАМИ!
ВНИМАНИЕ В ТЕКСТЕ МОГУТ БЫТЬ ОШИБКИ, ВСЕГДА ВСЕХ ПРОВЕРЯЙТЕ!

📋Кому нужно подавать налоговую декларацию 3 НДФЛ и прочие документы?
📋А за кого все налоги заплатит сам брокер и каким образом?
Обо всем далее в двух постах.

Ситуация первая: Вы инвестируете только в рублях.
📌Если вы гражданин РФ, находитесь в РФ, платите налоги в РФ.
📌Ваш счет в рублях, вы торгуете только в рублях, получаете дивиденды в рублях
от Российских компаний зарегистрированных в РФ.
🧮Тогда ваш брокер (СБЕР, ВТБ, ТИНЬКОФФ и др.) является вашим налоговым агентом,
он сам посчитает вашу прибыль
и заплатит за вас налоги.

🧮Как брокер считает налоги:
купили акцию за 100 рублей, продали за 110 рублей. 10рублей прибыль.
И так сотни раз за год.
📋Брокер считает сумму прибыли по таким операциям. Важно то, насколько вы наторговали за год в плюс.
Если вы получили убыток: купили за 100, продали за 90, то эти 10 рублей убытка вычитают из суммы прибыли.
Так вот с этой суммы прибыли за год с вас вычтут 13 %. И эта фиксированная прибыль копится в течении года 
и из нее вычитаются убытки, которые вы зафиксировали.

Дивиденды, которые вы получите на свой счет, зачисляются уже за вычетом налога. 
Если от Российской компании, то  и отчитываться за них не надо.

Недавно налоговая прислала требование предоставить кучу документов о торговле у брокера Etoro в 2018 году и получении дохода. Пользовался услугами несколько месяцев и несколько лет счет пустой с 2018 года и не активный! Придется разбираться с брокером и налоговой и походу платить налог с дохода +пении за несколько лет.

Etoro кипрская оффшорная компания, которая не взаимодействует с российскими госорганами, а с весны 2021 года не работает с клиентами из России. Зачем они перед уходом слили информацию о доходах клиентов россиян ФНС — непонятно!

Получал кто-нибудь из форумчан подобные требования из налоговой? Что делаете?

Сегодня мы решили сделать для вас краткую, но полезную памятку о том, как и сколько налогов с дивидендов необходимо платить по депозитарным распискам.

Итак, самостоятельную уплату налога с дивидендов необходимо осуществлять по бумагам:

— Глобалтранс
— Мать и Дитя
— Русагро
— Тинькофф
— Эталон
— Киви

(спасибо нашему подписчику, что напомнил про последних двух ✊)

Размер налога составляет стандартные 13%.

Особый случай — это бумаги X5 Retail, налог по которым пока составляет 15%, и держателям расписок дивиденды приходят уже очищенными от налога. То есть самостоятельно ничего уплачивать не надо.

Но с 2022 года в силу вступят изменения. В этом году Правительством России было расторгнуто Соглашение об избежании двойного налогообложения с Нидерландами. Таким образом, начиная с 2022 года схема по уплате налогов может быть следующей: сначала на счет приходят дивиденды, очищенные от налогов Нидерландов, а затем нужно будет дополнительно уплатить НДФЛ в размере 13% от первоначальной суммы дивидендов. Иными словами, налог на дивиденды может составить 28%. Как

Соответствующие поправки в Налоговый кодекс подготовили специалисты Московской биржи. Более того, был получен комментарий ЦБ о том, что регулятор в целом поддерживает предложения по упрощению фискального администрирования операций с ценными бумагами для физлиц. И уж тем более, это также поддерживают сами брокеры.

На сегодняшний день, по умолчанию российские инвесторы должны уплачивать по дивидендам на акции американских компаний 30% в бюджет США и 13% в российский. После подписания формы W-8BEN, которая служит подтверждением отсутствия налогового резидентства США и позволяет втрое снизить ставку налога, налог снижается до 10% и 3% соответственно. Данную форму нужно переподписывать один раз в три года.