налогообложение на рынке ценных бумаг

Уважаемый ___________!

 В связи с введением с 01.01.2021 налогообложения доходов физических лиц по выплате купонов государственных облигаций вскрылся существенный недостаток действующей системы налогообложения физических лиц.

Так в соответствии с пунктом 7. статьи 214.1 НК РФ доходы в виде процента (купона, дисконта), полученные в налоговом периоде по ценным бумагам, включаются в доходы по операциям с ценными бумагами, при этом никак не учитывается реальный накопленный купонный доход, который был накоплен получателем купона.

К чему это приводит на практике в реальной жизни. Государственные облигации обращаются на организованном рынке. Покупатель облигаций в момент приобретения облигации уплачивает продавцу как тело (стоимость) облигации, так и накопленный купонный доход (НКД). НКД пропорционален стоимости купона исходя из количества дней до погашения купона. С НКД продавец облигации в соответствии с НК РФ обязательно заплатит либо налог на прибыль, либо НДФЛ (налог на доходы физических лиц).

( Читать дальше )

Здравствуйте. У меня вопрос по налогообложению иностранных дивидендов. Какой год считается датой для декларции ндфл-3, фактическое зачисление на счёт или дата фиксации списка?

Вот ситуация: у меня по справке депозитария фактически пришли дивиденды в январе 2020, но дата фиксации списка декабрь 2019. Еще мне в прошлом году прислали 1042-S за 2019, но там нули. a Federal tax withheld 0 Е
Обращаюcь сюда тк техподдержка в личном кабинете сказали, что это 2019 год, а по телефону сказали что по факту и это 2020 год.
Спасибо
ps: ну я еще раз позвонил и мне сказали, что это 2020 год пока 3-1 в пользу 2020 года

Никогда не присылала, а тут неожиданно сподобилась.
Что в ней интересного:

1. Альфа все-таки не ворует 20% налога с американских дивов, а честно перечисляет их в американскую налоговую.
2. Не все дивы облагаются налогом 30%. У части дивов взят налог 10% (у каких именно, пока не ясно).
3. Общая сумма дививов за год в декларации на $191,58 больше, чем по моим записям.

В общем, опять перепроверять придется, теперь дивы. *бьющийся о стену смайлик*

Материал, который я готовила год, сегодня вы можете скачать абсолютно бесплатно!
Это 85 страниц, на которых написано все про налоги.

⠀
 ! Более того, сегодня вы можете НЕ соблюдать авторские права, и поделиться этим гайдом со всеми вашими знакомыми!
⠀
Предистория
⠀
  Год я по мелким крупицам собирала все, что касается вопроса налогообложения для частных инвесторов.
  Этот материал = год моей жизни.
  Запросы в Минфин, общение с налоговой, сопоставление статей налогового кодекса, выявление всех спорных моментов… обзвон всех брокеров для того, чтобы выяснить, как они считают налоговую базу по спорным моментам..
⠀
  Кому-то может показаться, что написать 80 страниц авторского текста по налогам не так сложно… но это был год, когда я каждый день занималась созданием этого материала.
⠀И на сегодняшний день этот материал нагло украден, а на его базе готовится несколько курсов «коллегами блогерами».

( Читать дальше )

 

 

Господа инвесторы, вопрос.
Пришло уведомление от ВТБ-Брокера, что дивиденды по акциям Русагро выплачиваются с удержанием налога 17%.

Кто-нибудь в теме вообще:
1. Откуда такая ставка?
2. Нужно ли будет доплачивать потом в России 13%?


В поддержке брокера меня послали в ФНС

Ранее подробно писал о способе уменьшить налог при торговле на брокерском счете — сальдировании убытков по ценным бумагам: зачесть убыток по одним бумагам в счет прибыли по другим, чтобы не платить налог.

Сегодня расскажу о том, как это сделать, если открыты счета у разных брокеров.

Итак, если вы торгуете через нескольких брокеров, по итогам года можно сложить между собой финансовые результаты, полученные у каждого из них.

Один брокер не сможет учесть операции, совершенные через другого брокера, но это можно сделать самостоятельно: подать декларацию и вернуть излишне уплаченный налог.

Что делать:

1️⃣ Каждый из брокеров самостоятельно рассчитывает прибыль и уплачивает с нее налог.

2️⃣ Берем у каждого из брокеров справки 2-НДФЛ о суммах доходов и расходов

( Читать дальше )

Привет всем! Никто не сталкивался с такой проблемой. Я покупал валюту в банке давно и не все квитанции сохранились. Продал же на бирже. Теперь не знаю, как подтвердить расход. Части квитанций не хватает. Не подавать декларацию опасаюсь, торговал достаточно активно и оборот приличный. Получается я завёл на биржу 20 000, а подтверждение в квитках только на половину. Выходит от продажи 10 000 — доход, а расхода нет. Не возьму же я цену покупки с потолка.То, что я покупал и продавал на бирже не считаю. Там всё понятно.  Попал. Как быть?

Как известно, при владении ценными бумагами на протяжении 3+ лет полагается вычет — налог с прибыли не взымается*. Налоги платить никто не любит — возникает естественный соблазн: а давайте подержим бумагу подольше, вычет получим же. В посте я объясню чем мне не нравится такая позиция.

Специально отмечу, что пост отнюдь не о том, что buy-n-hold хуже/лучше спекуляций на ежедневной/недельной/месячной основе. Вообще не об этом. Цель — определить ценность удержания акций именно в контексте получения вычета.

I. Итак, купили вы акцию. Прошел год. Пусть она подорожала вдвое. Хороший же результат? Рассматриваем выбор между 1) переложиться в другую бумагу и 2) остаться и ждать 3-х лет. Проблема в том, что новой акции достаточно на 2-х летнем интервале показать результат на 7.5% лучше, чтобы итоговый результат оказался лучше. А это всего 3.68% аннуализированно*

( Читать дальше )

Наконец-то отправил 3-НДФЛ. В этом году процесс заполнения усложнился — пресловутые дивиденды иностранных компаний. 
Получив долларовый дивиденд надо вспомнить где зарегистрирована компания, а затем посмотреть какая там ставка дивидендов. Если она меньше чем в РФ (в моих случаях там всегда была нулевая ставка) — надо плотеть нологе. Что ж пришлось сделать?

• В пару кликов заказать отчеты (благо у брокеров это все делается онлайн и крайне быстро). У Альфы например удобно: дивиденды показываются в конце отчета. У открывашки аналогично, но порой выплата дивидендов может «потеряться» среди сделок РЕПО. Ctrl+F «USD» в помощь :)
• Далее предстоит: добавить источник дохода за рубежом, скопипастить название компании, выбрать страну, указать что это дивиденды, указать что вычет предоставлять не надо, ввести значение (в валюте), ввести дату получения, нажать галочку автоматически посчитать курс
• В моем случае (2 брокерских счета + ИИС) данную операцию пришлось повторить под два десятка раз

Вот собственно и всё. Усложнение? Безусловно. Критичное усложнение? Да не особо.

( Читать дальше )