налогообложение на рынке ценных бумаг

Предположим, инвестор решил навести порядок в своих личных делах и решительно воспользоваться инвестиционным налоговым вычетом, который предусмотрен подп.1 п.1 ст.219.1 за 2020г. (ну а вдруг он есть, а инвестор не знал о нем как о сущности и только сейчас прочитал? Может можно что-то получить назад?).

Я представил наиболее полный кейс, который учитывает все нюансы – в инете только простенькие примеры попадались.

Итак, инвестиционный налоговый вычет по подп.1 п.1 ст.219.1 НК РФ — это вычет в размере положительного финансового результата, но не всего по факту результата, а с лимитом, рассчитываемого как Кцб х 3 000 000 руб. В свою очередь, Кцб рассчитывается вот по такой страшной, на первый взгляд, формуле:


Физический смысл Кцб станет понятен позже.

Этот тип вычета уменьшает только положительный финансовый результат от операций с ценными бумагами (акциями, облигациями и паями) в текущем налоговом периоде и его нельзя крыть об уплаченный НДФЛ с зарплаты и возмещать неиспользованный остаток вычета или весь вычет из бюджета подачей декларации. Также нельзя переносить неиспользованный остаток вычета на будущее. Это не предусмотрено ст.219.1 НК РФ.

( Читать дальше )

В одном из весенних обращений к гражданам Владимир Путин анонсировал изменение налогового режима, в сторону ужесточения, для вкладчиков и для держателей облигаций. Согласно уже принятым поправкам, с 1 января 2021 года налоги по вкладам и облигациям будут взиматься по новым правилам. Как для вкладчиков, так и для держателей облигаций изменения получились существенными. Для последних, однако, расчет налогов заметно упрощается. В этом материале попробуем разобраться в новом налоговом режиме для облигаций.

Как взимаются налоги с облигаций сейчас?

Но начнем с объяснения текущего режима налогообложения облигаций.

По облигациям взимается НДФЛ в размере 13% на доходы, которые появились во время владения бумагой и в результате сделок с ней. Таким образом налогообложению подлежат три вида дохода:

• Купонный доход: проценты, выплаченные по купону облигации, и НКД

( Читать дальше )

По следам поста Finindie про налоги на дивидендные выплаты.



А теперь «плоти нолог», инвестор. У тебя возникла обязанность заявить в ФНС самостоятельно и доплатить оставшиеся 3% в российскую налоговую (или не доплатить, сам разбирайся сколько с тебя взяли налога).

На самом деле с налогами на дивиденды с иностранных акций все плохо. Сколько там новых счетов у Тинькова? И это все хомяки с небольшими счетами покупающие американские акции. Сколько из них подаст декларацию в налоговую? И заплатит налоги?

Риторические вопросы. К ним можно добавить еще один: почему бы брокеру самому не передавать информацию по каждому клиенту? Ладно, они не могут быть налоговым агентом по иностранным акциям, но могли бы хоть передавать информацию по бумагам, дивидендам, уже удержанным налогам. Потом просто заплатил налог, и все дела.

Ну и суть поста (хоть это и в комментариях написано):

( Читать дальше )

Всем добрый день! После возвращения своих ЕН+ на ММВБ, не смог подтвердить затратные цены при нахождении бумаг у реестродержателя на о. Джерси. Поэтому брокер поставил цену покупки 0 руб. Я ЕН+ продал месяца 2-а назад и докупил ГМК, Сбер и Газпром. В январе брокер удержит в качестве налога  сумму равную 2% от моего портфеля.   Убыточных позиций в портфеле нет.  Вопрос, подскажите какие облигации докупить, которые отвечают следующим требованиям: А) купон или закрытие до 25.12.2020 г.; Б) после выплаты купона цена снижается как и у акций во время дивидентного гэпа.  Подойдут ли облигации которым состоится не выплата а погашение. Понимаю, что данный способ снижения нагрузки не слишком хорош и праведен, но и бумаги я приобрел не за 0 рублей за штуку.  Подскажите кто может. Спасибо!

Доброго дня всем!
Меня часто просят подготовить пример заполнения уведомления об открытии (закрытии) брокерского счета. Форма такого уведомления новая, а вот в личном кабинете налогоплательщика пока не обновилась, но сдать такое уведомление можно электронно.
Пример заполнения для вас я сделала в своем новом видео

( Читать дальше )

Ну что, господа! Намишустили нам с 1 января 21 года...

Изменения в налоговом кодексе, которые начнут действовать с 1 января 2021 года, устанавливают новый порядок удержания НДФЛ с банковских вкладов и облигаций. Это приведет к снижению доходности таких инструментов сбережений. Внесение поправок в налоговый кодекс президент преподнес как «восстановление справедливости» на фоне борьбы с экономическим кризисом, вызванным коронавирусом. Предложение было в рекордные сроки принято к исполнению правительством.

Законопроект содержит два ключевых положения:

1. Любые купонные выплаты облагаются налогом. Ставка для резидентов России составляет 13%, для нерезидентов – 30%. Она не зависит от эмитента, доходности облигаций, количества бумаг на руках у инвестора.
2. Если прибыль, полученная от размещения денег на банковском вкладе, окажется выше установленного порога в 60 тыс. руб., будет удерживаться НДФЛ 13%. Максимальная сумма, позволяющая не платить его, будет изменяться каждый год.

( Читать дальше )