налогообложение на рынке ценных бумаг

С 2021 по 2023 год любая материальная выгода не облагалась налогом, с 2024 года это освобождение уже не действует. Сегодня мы ответим на следующие вопросы:
1. Как будет рассчитан налог на материальную выгоду по ценным бумагам?
2. Как материальная выгода влияет на последующую продажу акций?

1. Если вы получили активы на безвозмездной основе или по цене ниже рыночной, то у вас возникает дополнительная экономическая выгода, с которой нужно заплатить налог. 

Пример. Василий, купил в марте 2024 года на внебиржевом рынке 10 акций по цене 3 000 рублей за штуку.
Их минимальная биржевая цена — 4 000 рублей. У Василия возникает материальная выгода (4000 – 3000) х 10 = 10 000 рублей.
Налог составит 1 300 рублей. 

Российский брокер самостоятельно удержит налог с полученной материальной выгоды. Если выгода возникла на рубежном счете, то ее нужно декларировать самостоятельно, при этом доход можно уменьшить налоговыми вычетами! 

2. Материальная выгода, с которой инвестор заплатил налог уменьшает его доход при продаже акций.

( Читать дальше )

СоИДН (Соглашение об избежании двойного налогообложения) позволяет учесть в России уплаченный в иностранном государстве налог на доход ➕

Соглашение действует и на дивиденды от иностранных компаний. Так, платить НДФЛ на дивиденды не придётся, если налог в другой стране составляет 13% и более. В ином же случае в РФ доплачивается лишь недостающая до 13% часть налога ➖

С августа 2023 г. Россия приостановила действие СоИДН с недружественными странами. Для российских инвесторов в этом случае ничего не изменится: доход также нужно будет платить только в стране эмитента. Однако на доходы в тех странах, где договор был денонсирован (Нидерланды, Дания, Украина), налог придётся платить дважды 2️⃣

Что касается налогового вычета по ИИС, то доходом от биржи, как некоторые, я его не считаю. Соответственно, эти средства я не закидывают опять на биржу, как делают многие, и не учитываю в положительные результаты инвестирования.

 

В уме конечно всё это держу, но все же налоговый вычет по ИИС для меня просто доход от оптимизации налогов (сэкономил — значит заработал!). Приятный бонус от государства, благодаря которому, так много людей вышли на фондовый рынок (в том числе, в некоторой степени, и я тоже).

 

Средства поступившие от вычета по ИИС я просто трачу на свои нужды, либо сохраняю, чтобы потратить потом. Обычно они идут у меня как дополнительные средства на отпуск, которые немного проще тратить, чем кровно заработанные.
В этом году думал купить на них комплект резины, но в итоге, пока просто закинул на вклад в Сбере под 18%.

 

Если уж встал на путь инвестирования, то остановиться порой практически невозможно 😅

 

20.06.2024 Станислав Райт — Русский Инвестор 

( Читать дальше )

ФНС запланировала внедрение в 2025 году автоматизированной системы для присвоения физическим лицам налогового резидентства — на основе данных о загранпаспортах и пересечении границы. Сейчас статус определяют по штампам в паспортах

Федеральная налоговая служба (ФНС) запланировала создать автоматизированную систему для определения статуса налогового и валютного резидента России для физических лиц. Об этом говорится в плане деятельности ведомства на 2024 год и плановый период 2025–2029 годов, который изучил РБК. Предполагается, что новый функционал станет частью автоматизированной информационной системы ФНС (АИС) «Налог-3». Ввод новации в промышленную эксплуатацию запланирован до декабря 2025 года, ответственным исполнителем назначен начальник управления международного сотрудничества и валютного контроля Елисей Балта.

полностью
www.rbc.ru/economics/18/06/2024/666abe659a794769a4bbb1dd

TRANSLATE with x/> /> English

Arabic	Hebrew	Polish
<a onclick=«return LanguageMenu.

( Читать дальше )

Важное дополнение к предыдущему посту:

США частично приостановили соглашение об избежании двойного налогообложения с Россией (smart-lab.ru)

Поскольку приостановлено не все соглашение, а только большинство его статей, то некоторые продолжают до сих пор действовать.

Так, в обеих странах продолжает действовать статья 4 — определяющая налоговое резидентство, и статья 22 — о зачете налогов, уплаченных в другой стране. То есть льготные ставки отменяются, но устранение двойного налогообложения остается. Дважды платить не придется. И это все же хорошая новость.

С приостановлением соглашения налог на дивиденды, удерживаемый в США при выплате в адрес российского резидента, поднимется с 10% до 30%, по процентам, роялти и другим необлагаемым сейчас доходам — с нуля до 30%.

Но по крайней мере доплачивать в России в этом случае по идее не потребуется, так как в РФ ставки ниже, а 22-я статья СИДН продолжает действовать в обеих странах. В соответствии с этой статьей налоги, уплаченные в одном государстве, принимаются к зачету в другом, в данном случае — в России.

( Читать дальше )

Кто-нибудь что-то слышал про увеличение налога на доходы от денежного рынка? По ходу Минфин хочет вставить пистон банкам и ЦБ, чтобы стимулировать возвращение денег в ОФЗ и реальную экономику, а заодно и на фондовый рынок. В принципе идея с точки зрения эффективности, неплохая. Слишком много уж персонажей набилось в эти фонды.

Увеличение ставок налогообложения на дивиденды привело бы к выводу доходов в другие юрисдикции — Силуанов — ТАСС

t.me/tass_agency

ФНС существенно расширит бездекларационный порядок расчета и уплаты НДФЛ, узнал РБК. Отказ от деклараций предполагается по следующим видам доходов:

🔹от реализации недвижимости;
🔹от реализации транспортных средств;
🔹от уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве;
🔹 в виде фиксированной прибыли контролируемых иностранных компаний и других.


Предполагается, что бездекларационный порядок начнет применяться к доходам, полученным с 1 января 2025 года. Подробнее — в материале РБК.

t.me/rbc_news/97435

Обнаружил, что мне наконец-то из налоговой поступил налоговый вычет по моему индивидуальному инвестиционному счёту.

+51778 рублей
Не спрашивайте куда делись ещё 222 рубля. Вероятно какие-то налоговые недоимки, хотя налоги я всегда плачу четко и в срок.

Был интересный момент — когда я отправлял квитанции о пополнении ИИС, видимо одну из них случайно забыл или она не прогрузилась. Налоговый инспектор запросил уточнения, потом не дождавшись (т.к. я не мог войти в личный кабинет налоговой), сама проверила информацию по пополнения ИИС, и подтвердила одобрила налоговый вычет, деньги поступили мне на счёт. Т.е. вся необходимая для вычета информация в налоговой давно есть.

Так или иначе, средства поступили, хотя и всё это действо немного подзатянулось. Пока для этого мне всё ещё понадобилось собрать и отправить квитанции о пополнении ИИС.
Если правильно понимаю тенденцию, то уже в ближайшие годы (возможно даже в 2025) возврат НДФЛ будет осуществляться в автоматическом порядке. И это было бы прекрасно. Автоматизация процессов экономит человеческие ресурсы, которые можно бросить на более важные цели.

( Читать дальше )

Как многие уже видели, Минфин США🇺🇸 уведомил Россию 🇷🇺 о приостановке с 16.08.2024 некоторых статьей соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) от 1992 года, говорится в сообщении (https://home.treasury.gov/news/press-releases/jy2410) американского Минфина. Речь идет о приостановке действия пункта 4 статьи 1 и статей 5-21 и 23 Конвенции между США и Россией. В августе 2023 года подобный указ подписал президент России.

В первую очередь это коснется тех инвесторов, кто продолжал владеть и торговать американскими ценными бумагами (в первую очередь акциями) через личные брокерские и инвестиционные счета в статусе налогового резидента РФ.

По действующему ранее соглашению «налог у источника» при выплате дивидендов от американских эмитентов в пользу налоговых резидентов РФ был 10%, теперь он станет 30%. Также, как для резидентов стран без СИДН с США.

Подробнее о том, что такое «налог у источника»: Налог у источника или WHT (Withholding tax)

Отмечу, что важно именно налоговое резидентство инвестора, а не гражданство. Эти данные указываются в справке W8, которую предлагают подписывать клиентам большинство брокеров и банков.

( Читать дальше )