Налогообложение на рынке ценных бумаг

     Важная информация, в которой до конца не уверен, но поделиться стоит. Даже сотрудник брокера, рассказавший мне, что и как — просил на него не ссылаться. Ибо все может измениться, откатиться и т.д.

    Но скорее всего 1 апреля новичков на брокерских счетах ждет новая жизнь. Ужесточатся лимиты риска, то есть лимиты плеч на фонде (это мне почти все равно, и я бы их почти никому не советовал) и размер ГО на фьючерсах (а вот это важно мне и всем, кто имеет к ним отношение). Давайте опущу промежуточные части и сразу перейду к выводу: скорее всего новичок не сможет, например, подключиться на мое автоследование. Да и не только мое.

     Ибо по умолчанию у человека, который открывает свой первый счет у брокера 1 апреля и позже, будет статус КНУР (клиент с начальным уровнем риска). Сейчас там есть КПУРы и КСУРы (клиенты с повышенным и стандартным риском). Как сделано мое автоследование на финамовском Комоне? Сам я КПУР и по капиталу, и по стажу, вообще квалифицированный инвестор, что еще шибче, но сейчас не об этом. Теоретически мой риск может быть максимален, типа я знаю, что творю и регулятору меня не жалко.

Согласно ответу, полученному Ассоциацией от Совета Федерации, в настоящее время прорабатываются вопросы порядка налогообложения доходов по ценным бумагам экономически значимых организаций, в том числе в части внесения необходимых изменений в Налоговый кодекс РФ.

Надеемся, что инициативы АВО по защите интересов российских инвесторов и обеспечению справедливого налогообложения владельцев расписок будут реализованы в ближайшее время.

bondholders

Ежегодно резиденты РФ сдают в налоговую отчеты о движении денежных средств и финансовых активов (ОДДС).
👉 Исключения из этого правила:

1. Счет открыт в стране, с которой у России есть автоматический обмен финансовой информацией или на территории государства — члена ЕАЭС (Белоруссия, Казахстан, Армения или Киргизия).
2. Пополнения/списания по счету меньше 600 тыс. рублей либо остаток денег на конец года меньше 600 тыс. рублей при отсутствии зачислений на счет.

Оба этих условия должны соблюдаться одновременно.

👉 Если страна, где открыт счет, в 2024 году выпала из списка государств, обменивающихся с Россией финансовой информацией, то отчет придется подать независимо от суммы.

При предоставлении отчетности за 2024 год следует руководствоваться актуальным на 31 декабря 2024 года Перечнем, утвержденным Приказом ФНС России от 30.10.2024 №ЕД-7-17/916@, вступившим в силу 31.12.2024.

В конце 2024 года список государств и территорий, с которыми у России есть автообмен существенно изменился. Большинство стран ЕС были из него исключены. Перечень государств и территорий, с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией по состоянию на 31.12.2024 г.

Кто-нибудь решил проблему с ошибкой при подписании упрощенного вычета в ЛК налоговой? Служба поддержки молчит, служба технической поддержки ...

Правительство отказалось вводить индексацию доходной базы для прогрессивной шкалы НДФЛ
Правительство отказалось вводить индексацию доходной ...

С 2025 года в России увеличилась сумма возврата имущественного налогового вычета при разных ставках, сообщил глава комитета Госдумы по вопросам собственности, член Национального финансового совета Банка России Сергей Гаврилов.

Он рассказал, что «если раньше налог к возврату рассчитывался исходя из единой ставки 13%, что позволяло получить максимум 260 000 руб., то теперь сумма возврата зависит от конкретной ставки налога, по которой был уплачен НДФЛ». Это значит, что граждане, которые получают до 2,4 млн руб. в год, все еще могут вернуть максимум 260 тыс. руб., но те, кто платит налог по ставке 22%, смогут получить уже 440 тыс.

При этом лимит вычета остается прежним — 2 млн руб., уточнил Гаврилов.

Правила предоставления налоговых вычетов и их лимиты изменяются с 2025 года, в частности, увеличивается размер возврата по имущественному налоговому вычету, сообщил РИА Новости глава комитета Госдумы по вопросам собственности, член Национального финансового Совета Банка России Сергей Гаврилов (КПРФ).

«С 2025 года в России изменяются правила предоставления налоговых вычетов. Рассмотрим, как именно они изменятся и какие суммы можно будет вернуть. Первое значительное изменение касается имущественного налогового вычета. Его лимит остаётся прежним — 2 000 000 рублей, но размер возврата увеличивается при разных ставках. Если раньше налог к возврату рассчитывался исходя из единой ставки 13%, что позволяло получить максимум 260 000 рублей, то теперь сумма возврата зависит от конкретной ставки налога, по которой был уплачен НДФЛ», — сказал Гаврилов.
По его словам, человек с годовым доходом до 2,4 миллиона рублей по-прежнему сможет вернуть максимум 260 000 рублей, а те, кто платит налог по ставке 22%, смогут получить уже 440 000 рублей.

Минфин и Банк России поддерживают идею учета доходов и расходов по цифровым финансовым активам (ЦФА), используемым для привлечения финансирования, в общей налоговой базе для налога на прибыль организаций. Эти изменения должны устранить регуляторный арбитраж, что значительно повысит привлекательность рынка ЦФА. Алексей Сазанов, замминистра финансов, отметил, что этот подход будет применяться к «долговым ЦФА», что улучшит экономическую эффективность их выпуска для корпоративных эмитентов.

Многие участники рынка положительно оценили эту инициативу, так как она решает одну из ключевых проблем, улучшая налоговую среду для долговых ЦФА. Эксперты прогнозируют, что это может стимулировать рост рынка, с возможностью достижения объема первичного рынка в 1 трлн рублей в ближайшие годы.

Однако остаются и другие проблемы, такие как ограничения для неквалифицированных инвесторов и отсутствие полноценного вторичного рынка ЦФА, что также требует решения. Неопределенности в налогообложении и регулировании необходимо устранить для дальнейшего развития этого рынка.

Правительство отказалось вводить индексацию доходной базы для прогрессивной шкалы НДФЛ

Минфин не поддержал предложение Российского союза промышленников и предпринимателей (РСПП) о ежегодной индексации пороговых сумм доходов, подпадающих под повышенный НДФЛ. Сейчас они начинаются от 200 тысяч рублей в месяц.

В РСПП отмечали, что ежегодная индексация позволила бы избежать роста налоговой нагрузки при увеличении доходов из-за инфляции. Эксперты прогнозируют, что через пару лет при текущей инфляции доля населения, подпадающая под повышенный НДФЛ, вырастет с 5–8% до 10–20%, а на перспективе в 10 лет может охватить почти половину налогоплательщиков.Владимир Левченко.

Многие, что-то слышали, но не многие знают, что ЛДВ — это льгота на доход от владения

Интересную тему для поста задала Татьяна, моя подписчица

В чём суть льготы на доход от владения?

Если вы резидент России, купили облигации или акции и НЕ продаёте их в течении 3 лет подряд, вы освобождаетесь от налога на прибыль с этого актива.

*В расчет берется именно прибыль — положительная разница между ценой покупки и ценой продажи актива, а не доход (с дивидендов и купоном налог спишут)

3.000.000 в год можно списать налог, за 3 года это = 9.000.000 р.Будете держать 4 года ещё +3.000.000 р = 12.000.000 р и так далее

• отечественные акции, облигации, биржевые ПИФы, обращаемые на российских биржах;
• иностранные акции, облигации, ETF, допущенные к торгам на Московской или СПБ фондовых биржах;
• инвестиционные паи ОПИФ, управляемые российскими УК
• доход от валютной переоценки.

В ЛК налогоплательщика во вкладке «Индивидуальные инвестиционные счета и долгосрочные сбережения» доступно 4 вида заявлений для онлайн подачи в налоговую (см. скриншот). Сделали для вас памятку, когда какое заявление нужно направлять.

1 вид отправляется по «старым» ИИС, открытым до 31.12.2023 г., если вы оформляете вычет по типу Б. Подается перед закрытием счета.

2 вид отправляется также по «старым» ИИС, открытым до 31.12.2023 г., если вы решили трансформировать счет для получения «новых» вычетов на долгосрочные сбережения. Подается до конца года, в котором вы трансформировали счет. Перед подачей заявления нужно уведомить брокера о своем решении. Как правило это делается в личном кабинете инвестора, нюансы можно уточнить в чате техподдержки брокера.  Подробнее про ИИС-3 здесь

3 вид отправляется по «новому» ИИС-3, открытому в 2024 году, если вы хотите получить по нему инвестиционный вычет по типу Б или А на «старых» условиях. Такой ИИС у вас должен быть один. Принимают до 30.04.2025 г. По ИИС-3, открытым в 2025 году подать такое заявление нельзя. Про инвестиционные вычеты тут По трансформированному ИИС такое заявление подать нельзя.