Что лучше и выгоднее - закрыть старый ИИС-1 или конвертировать его в ИИС-3? 3 года уже прошло с момента открытия. Кто в теме и разобрался - буду признателен за ответ.

Божественный, аналогично…

Наталья, добрый день!
Это с 2025 года на ИИС-3 купоны не облагаются НДФЛ? То есть они трактуются также как и переоценка ценных бумаг, с которой можно не платить налоги?

oleg_andreevich, я в декабре трансформировала, поэтому с меня с 01.01.2024 купоны не облагаются, при закрытии счета купоны будут учтены в общем финансовом результате, который будет освобожден от налога на прибыль. 

Наталья, а где в официальном документе-законе можно увидеть подтверждение тому, что купоны по облигациям не облагаются налогом на ИИС-3? Я искал — не нашел. И при трансформации старого ИИС в новый ИИС-3 в Сбере всплывает информация, что налог по купонам с ИИС-3 они удержат в конце календарного года, как и на обычном брокерском счете.

Roy388, 

«НК РФ Статья 219.2. Налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан

(введена Федеральным законом от 23.03.2024 N 58-ФЗ)

4) налоговый вычет в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете, открытом начиная с 1 января 2024 года, определяемого в отношении доходов по таким операциям, перечисляемых непосредственно на такой индивидуальный инвестиционный счет.»

Наталья, не вижу я в этом законе упоминания про купоны по облигациям. Вот с дивидендов же берут налог на ИИС, что им помешает также и с купонов брать?

Roy388,  ссылки на НК РФ

НК РФ Статья 214.1. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на доходы по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами

1. При определении налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами учитываются доходы, полученные по следующим операциям:

7. В целях настоящей статьи доходами по операциям с ценными бумагами признаются доходы от реализации (погашения) ценных бумаг, от доверительного управления имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд, полученные в налоговом периоде. Доходы в виде процента (купона, дисконта), полученные в налоговом периоде по ценным бумагам, включаются в доходы по операциям с ценными бумагами, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Roy388, информация Сбера, может по доходам до 01.01.2024, то есть до  трансформации?

oleg_andreevich, Правда, при условии, что ваш доход по всем ИИС, которые вы закрыли в один год, не превышает30 млн рублей. Но мне превышение не грозит 

Наталья, спс 
на сам ИИС-3 купоны зачисляются в полном объеме (без налога)?

oleg_andreevich, да в полной сумме, без удержания, это и на ИИС -1 было, сейчас остается вопрос, что будет с доходом, полученным  до 01.01.2024 г. сейчас только дивиденды приходят за минусом НДФЛ, 

Сергей Кузнецов, так кстати менее геморно… А то всякие нюансы могут попортить нервы…

Сергей Хорошавин, мне уже портит)
не могу подать заявление в личном кабинете
не подтягивается номер счета ИИС

Паук, прям вручную сидеть и красить буковки?!

Алексей, где почитать про «можно получать на банковский счёт доход от фондов недвижимости»?

Алексей, пока по текущему законодательству все поступления только на сам ИИС, в этом как раз один из минусов иис-3.

alx4ever, так дивы вроде разрешили выводить на карту или обычный счет…

Сергей Хорошавин, нет, это была новость аля- внесено предложение рассмотреть такой вариант. Пока этого ни где не прописано, а значит невозможно. 

alx4ever, да ну? 

Неужто Минфин врет на своем официальном сайте?

«Государственной Думой в третьем чтении принят Федеральный закон, позволяющий физическим лицам, оформившим договор ИИС третьего типа, самостоятельно выбрать счет для зачисления полученных дивидендов по акциям.  »
minfin.gov.ru/ru/press-center/?id_4=39532-razresheno_vyvodit_dividendy_s_iis-iii_na_drugie_scheta

Сергей Хорошавин, это пропустил, спасибо. Теперь посмотрим когда поправки внесут в законодательство и они вступят в силу, и когда брокеры реализуют эту возможность. А то возможность перехода на иис-3 утверждалась с начала 2024, а законодательно форму уведомления налоговой об этом переходе узаконили только в декабре, что аж пришлось время приема заявлений продлять на январь 2025.

Строев,  обращалась с этим вопросом и к брокеру и к начальнику районной налоговой, Вопрос: должна ли я подавать декларацию о доходах за предшествующий 2024 году период. Ответ нет, не должна. Вопрос как будет и будет ли обложение налогом. Ответ налоговой — этот вопрос не регламентирован Законодательством. Я думаю, что если закрывать счет ИИС-3 по истечении продолжительного времени. О доходе никто уже не вспомнит, ну или истекут все сроки для взыскания налога, но это мои мысли посмотрим, может что-то придумают  наши ЗаконоТворцы

Наталья, сейчас при трансформации по открытым позициям нет налоговой базы, потому что позиции не закрыты. А по ранее закрытым позициям, по полученной прибыли до трансформации, вы заплатите налог при закрытии ИИС 3.
Сумму которую вы уже сейчас должны заплатить, система не дает посчитать, только при закрытии.  А насчет того что забудут, если будет надо, то не забудут. А в налоговой девченки ничего пока не знают.

Строев,  спасибо, я тоже думаю, что этот вариант наиболее вероятен, но это не точно