Налоговая декларация инвестора. Инструкция

В каких случаях нужно подать декларацию:

1. Вы продали в 2023м году недвижимость, которой владели меньше 5 лет (есть отдельные ситуации, когда этот срок снижается до 3 лет)
   
   
2. Вы получили в подарок ценные бумаги, недвижимость или авто (считаются только подарки не от близких родственников — супругов, родителей, детей, братьев и сестер, бабушек, дедушек, внуков).
   
   
3. Вы получили доход из источника, не являющегося налоговым агентом. Например, от сдачи в аренду недвижимости.
   
   Доход от операций с валютой на бирже также попадает под этот пункт. Брокер не является налоговым агентом по валютным операциям.
   
   Золото в виде GLD_TOM тоже считается валютой. Если вы получили в 2023-м году доход по нему, то нужно подавать декларацию.
   
   
4. Вы получили доход от источника за рубежом. Дивиденды от иностранных акций тоже считаются.
   
   
5. Вы хотите получить налоговый вычет. Любого вида — социальные, стандартные, имущественные, инвестиционные).

Когда нужно подавать декларацию

До 2 мая 2024 – срок подачи декларации при наличии доходов (п. 1-4 предыдущего раздела).

До 15 июля 2024 – нужно заплатить налог по декларации.

До 1 декабря 2024 – нужно заплатить налог по налоговому уведомлению. Возникает, когда налоговый агент (работодатель, банк, брокер и т.п.) не может удержать налог с доходов. Например, если в январе 2024 года на брокерском счете не было достаточно средств, чтобы уплатить налог. Сюда же попадает повышенный налог, если сумма доходов за год превысила 5 млн. рублей. И налог на проценты по банковским вкладам.

До 31 декабря 2024 – срок подачи декларации для получения вычетов. Если у инвестора нет доходов, которые нужно обязательно задекларировать.

Лучше не тянуть до последнего дня, т.к. могут быть технические сбои, высокая нагрузка на сервисы, задержки с переводами денег. Имейте запас в несколько дней на всякие непредвиденные препятствия.

Ниже вы найдете инструкцию по заполнению налоговой декларации для инвестора

Содержание инструкции:

• Кому и в какие сроки нужно подавать декларацию
• Особенности декларирования разных видов доходов
• Условия получения налоговых вычетов
• Заполнение декларации при продаже валюты и драгоценных металлов (со скриншотами из ЛК налоговой)
• Заполнение декларации при получении дивидендов от зарубежных компаний
• Заполнение декларации для получения социальных вычетов
• Заполнение декларации для получения вычета по ИИС-А
• Заполнение декларации для учета убытков прошлых лет
• Список необходимых подтверждающих документов при подаче декларации

Формат инструкции — PDF, должен нормально читаться на любых устройствах.

Ссылка на инструкцию: https://disk.yandex.ru/i/eFYNC3pA81vHDA