Блог им. Ndflka

Правила учета убытков прошлых лет

Инвестиции в ценные бумаги не всегда приносят прибыль, случаются и убыточные года. Как вернуть убытки прошлых лет? Этот вопрос часто вызывает сложности у инвесторов. Разбираемся в его нюансах.

🔸Переносить можно убытки за прошедшие 10 лет, но доход можно учесть только за последние 3 года.

Если у вас были убытки в 2013 году, а доход в 2020 г., то зачесть такой убыток не с чем и на 2024 год он тоже не перейдет. В отличие от убытка за 2014 год и более поздние периоды, их можно будет перенести.

🔸Убытки переносятся в порядке их получения.

🔸Если убыток больше полученной прибыли, то его можно переносить частями.

🔸Убытки по операциям с ценными бумагами (ЦБ) и по операциям с производными финансовыми инструментами (ПФИ) переносятся отдельно друг от друга.

Акции относятся к ЦБ, фьючерсы на акции — ПФИ. Доход по фьючерсам за 2023 год нельзя уменьшить убытком по акциям за 2022 год или за более ранние периоды.

🔸Убытки по ЦБ и ПФИ, которые не обращаются на организованном рынке, а также по операциям РЕПО нельзя переносить на будущие периоды, но можно сальдировать внутри года.

🔸Убытки по ПФИ переносятся общей суммой независимо от базисного актива — акции, нефть, газ, золото или валюта.

Например, убытки по фьючерсам на газ и нефть за 2017 год уменьшают доход по фьючерсам на валюту за 2023 год.

🔸Для учета убытков прошлых лет нужно подать налоговую декларацию.

Если вы торгуете на зарубежном счете, то фиксация убытка происходит ТОЛЬКО через подачу декларации.

Незнание этих правил может привести к переплате налога и потере времени на исправление ошибок. Если вы не хотите тратить время и разбираться во всех нюансах, эксперты НДФЛки сделают это за вас.

★50
22 комментария
Убытки по акциям, фьючерам за прошлые года российский брокер сам автоматически подаёт или надо самому подавать? Например за прошлый год брокер автоматически сам всё подаёт.
Иларион Головин, убытки прошлых лет учитываются только по декларации
avatar
Спасибо, это очень важная инфа. Сам пару раз пользовался.

Я посто на телеграмм разных супер инвесторов не подписан, по этому бывали убытки.


LQDT с чем сальдируется?
Не тинькофф, если за один год, то с акциями, облигациями, фьючерсами на акции. Если за разные годы (убытки прошлых лет), то с акциями и облигациями
avatar
Добрый день!
Подскажите, а если в 2023 году получены убытки по акциям, обращающимся на организованном рынке, у двух разных брокеров, а в 2024 году прибыль по акциям получена только по одному их этих брокеров, то можно зачесть общий убыток по двум брокерам с прибылью по одному брокеру по итогам 2024 года?
avatar

Михаил Б, добрый день! Да, убытки прошлых лет учитываются общей суммой, неважно по одному брокеру они были получены или по двум. Если дохода за 2024 год не хватит, то остаток можно будет перенести вплоть до 2034 года.

avatar
Налог на дивиденты и купоны тоже можно уменьшить за счёт убытка? 

Иванов Юрий, налог на дивиденды ни чем ни уменьшается и к нему не применить вычеты.

Купоны по обращающимся облигациям можно сальдировать внутри года с доходом по акциям и облигациям

avatar
я правильно понял что сальдируются прибыли/убытки между годами  по фьючам на акции и газ? у меня налоговая отказала в этом
честный спекулянт, фьючи на акции вроде могут с теми ж акциями сальдироваться
avatar
glazaolega, торгую только фьючами. налоговая сальдировала все по раздельности: только фьючи на акции между собой и фьючи на сырье между собой
честный спекулянт, налоговая не может вам ничего сальдировать. Финансовые результаты за один год сальдируются либо брокером либо самостоятельно по декларации, если у вас несколько брокеров. 
Возможно 3ндфл была некорректно заполнена. В целом убыток по фьючерсам на акции и прибыль с фьючерсами на сырье за один год сальдируются и соответственно наоборот тоже.
avatar
честный спекулянт, товарные сальдируются только с другими ПФИ. 
avatar
zacateca, спасибо

честный спекулянт, если вы учитываете убытки прошлых лет, то перенос строго по инструментам — ЦБ с ЦБ, ПФИ с ПФИ.

При этом убытки по фьючерсам на акции и сырье переносятся общей суммой.

Если складываете результаты за один год

avatar
мне менеджер говорит что я могу только прибыль последнего года уменьшить на старые убытки. Правда ли или можно предыдущие года прибыльные подрезать на убытки что были перед ними?

(спрашиваю потому что постоянно ловлю «персональных менеджеров» на незнании предметной области)
avatar

Сиделец, брокер не делает учет убытков прошлых лет, он может только просальдировать прибыль и убытки по соответствующим операциям за один год. Если у вас несколько брокеров, то финансовые результаты между ними сальдируются самостоятельно путем подачи 3-ндфл в налоговую.

Не могу комментировать то, что сказал вам менеджер, т.к. нужно понимать контекст вашего разговора. Вы можете заказать бесплатную консультацию у нас на сайте clck.ru/3Bou7M 

avatar
НДФЛка, спасибо, стукнусь. Менеджер предупредил что через налоговую всё что дальше года или у разных брокеров.
avatar
 2 раза написано, что убытки прошлого периода уменьшают доход последующего. Но они ведь увеличивают доход следующего по факту. ) 
avatar
Иван, если говорить на языке НК РФ, то убытки уменьшают налогооблагаемую базу и тем самым возникает излишне удержанный налог, подлежащий возврату)
avatar
То есть зачтённые убытки прошлых лет увеличивают тем самым последующий доход?) Разве не так?
avatar
Иван, т.к. у вас появляется возврат налога и как следсвтие дополнительные денежные средства, то можно и считать это последующим доходом. Но убыток все-таки уменьшает налогооблагаемый доход) 
avatar

теги блога НДФЛка

....все тэги



UPDONW
Новый дизайн