Софинансирование долгосрочных сбережений: о чем важно знать

Программа долгосрочных сбережений — это новый сберегательный продукт от НПФ. Не вклад в банке и не ИИС. Вы платите взносы, а негосударственный пенсионный фонд инвестирует их, обеспечивая некую доходность вложений. Через 15 лет или по достижении определенного возраста можно воспользоваться накопленными суммами. Участие в Программе добровольное. Требований к размеру и периодичности взносов нет, как и к возрасту вкладчика.
 

Софинансирование ПДС

По программе долгосрочных сбережений можно получить софинансирование от государства — субсидию до 36 000 ₽ в год в течение 10 лет.
Ее размер считается, как произведение MAX суммы софинансирования и соотношения государственной поддержки к взносам вкладчика.
При это сумма взносов должна быть не меньше 2 000 ₽.
MAX суммы софинансирования — 36 000 ₽ в год.
Соотношение государственной поддежки к взносам зависит от среднемесячного дохода, если он:

• до 80 000 ₽, то субсидия будет равна оплаченному взносу — 1;
• от 80 000,01 до 150 000 ₽ — 1/2 оплаченных взносов;
• от 150 000,01 ₽ — 1/4 оплаченных взносов.

Размер среднемесячного дохода участника Программы долгосрочных сбережений рассчитывает ФНС на основании имеющихся у нее данных.

В расчет включаются:

1. все официальные доходы, с которых вы платите НДФЛ;
2. доходы по специальным налоговым режимам (УСН, ЕСХН, патент).

При этом учитываются профессиональные налоговые вычеты и подтвержденные расходы.

НЕ включаются в расчет:

1. материальная выгода от продажи или дарения имущества;
2. выигрыши в лотереях и азартных играх.

среднемесячный доход = общий доход за прошлый год ÷ 12

Если у ФНС отсутствует информация о наличии доходов,то размер софинансирования будет равен оплаченному взносу.
Правила утверждены Постановлением Правительства РФ от 20.12.2024 г. «Об осуществлении государственной поддержки формирования ДС».

Краткий порядок перечисления субсидии

1. НПФ ежегодно сообщает информацию обо всех сберегательных взносах вкладчиков за прошедший год. До 1 марта.
2. ФНС проверяет эти данные и рассчитывает размер софинансирования. До 10 июня.
3. Информация о размере этих взносов направляется в Министерство финансов и средства переводятся на счета фондов.
4. Субсидия по государственной поддержке перечисляется не позднее 2-го рабочего дня после представления в территориальный орган Федерального казначейства распоряжения о совершении платежа.

Если у вас несколько договоров долгосрочных сбережений, то:

• при назначении выплаты по договору ДС (исключение — выплата в особой жизненной ситуации) или при выплате выкупной суммы теряется право на получение субсидии ПО ВСЕМ действующим и заключенным в будущем договорам ДС (Ст. 36.44 № 75-ФЗ  О негосударственных пенсионных фондах от 07.05.1998)
• софинансирование будет приходить на каждый из них пропорционально внесенным средствам, но в пределах общего лимита – 36 000 ₽ в год.

🔄Софинансирование рассчитывается по итогам отчетного периода. Если взносы были в 2024 г, то выплата поступит в 2025 г.

Выплаты по ПДС

По истечении 15 лет или при достижении возраста: 55 лет для женщин или 60 – для мужчин, можно выбрать один из трех типов выплат: единовременной суммой, периодические или пожизненные выплаты. Условия будут зафиксированы в договоре с НПФ, а также при подаче заявления на назначение выплат.

Досрочное получение сбережений в особых жизненных ситуациях возможно при потере кормильца или для дорогостоящего лечения. Такие выплаты не облагаются НДФЛ.

Сбережения на счетах участников ПДС в НПФ не подлежат искам третьих лиц, судебный пристав не может наложить арест на эти деньги.

Наследование сбережений

В случае смерти участника программы до назначения ему пожизненной выплаты или после назначения выплаты на определенный срок у правопреемников возникает право на получение остатка средств долгосрочных сбережений. Для этого нужно обратиться в НПФ в течение 6 месяцев со дня смерти вкладчика. Пожизненные выплаты не наследуются.

Налоговый вычет на ДС

Вычет со взносов до 400 000 ₽ за год суммарно по всем договорам долгосрочных сбережений, в т.ч. ИИС. Одно из условий — количество договоров ДС не больше 3х.

Документы для налогового вычета — справка об оплате взноса. Примеры тут

Вычет со взносов за год закрытия ПДС получить нельзя.Условие такое же, как и для ИИС.

Нюанс по вычету для участников ПДС пенсионного и предпенсионного возраста👇

Основания для назначения периодических и единовременной выплат по договору должны наступать не раньше, чем:

• через 5 лет с даты заключения договора — если договор заключен в 2024–2026 годах;
• через 6 лет — если договор заключен в 2027 году и далее по возрастающей, пока срок не достигнет 10 лет при заключении договора в 2031 году.

-----------------------------------------------------------------
P.S. Многие НПФ предлагают клиентам период охлаждения в 14 дней, в течение которых можно отказаться от участия в программе без «каких-либо» потерь. Но, если человек выходит из программы в течение периода охлаждения, то это все равно считается досрочным расторжением договора и влечет к потере права на софинансирование ПО ВСЕМ ДЕЙСТВУЮЩИМ И БУДУЩИМ договорам НАВСЕГДА. Поэтому перед вступлением в программу рекомендуем ознакомиться с ответами на часто задаваемые вопросы pds.napf.ru/qa.php#qa чтобы потом не кусать локти