Какую сумму нужно держать в банке, чтобы не платить налог на доход по вкладам за 2025 год?

C 2023 года был введен налог на доход, полученный с вкладов и накопительных счетов.

Cогласно статье 214.2. Налогового Кодекса РФ налоговая база данного налога определяется как превышение суммы доходов в виде процентов по всем вкладам над суммой процентов, которая рассчитывается как произведение 1 млн. ₽ и максимального значения ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации из действовавших по состоянию на 1-е число каждого месяца в указанном налоговом периоде.

В настоящее время ключевая ставка составляет 21%. Если до 1 декабря 2025 года ключевая ставка не будет выше 21%, то сумма процентов, не облагаемых налогом в 2025 г. составит 210 тыс.₽.

В случае увеличения ключевой ставки в 2025 г. необлагаемая налогом сумма увеличится. Но в целом по году составит не менее 210 тыс.₽.

У налога есть особенности:

1. Проценты учитываются в налоговой базе именно в том году, когда будут выплачены банком. Т.е. открыв вклад условно сегодня на срок 1 год и с начислением процентов в конце срока проценты будет начисляться уже в следующем году, тем самым налоговая база за этот год снизится.

2. Для доходов с вкладов в иностранной валюте идет пересчет в рубли по курсу на дату получения дохода.

3. Считать налог самостоятельно не нужно. Это сделает ФНС по аналогии с налогами на недвижимость и автомобили.

4. Налог нужно платить самостоятельно, сумма не будет удерживаться банком.

5. Налог считается с суммы всех вкладов и накопительных счетов одного физического лица. Неважно количество открытых счетов.

6. В расчет не попадают вклады, счета со ставкой до 1% годовых.

7. Налог с вкладов объединяется вместе с подоходным налогом уплаченным работодателем и может быть возвращён в рамках процедуры налогового вычета. Это касается только процентов, выплаченных до 2024 года включительно. С 2025 года налоговым вычетом нельзя будет вернуть проценты.

8. С 1 января 2025 г. для вкладов от 15 месяцев и выплатой в конце срока действуют обновленные правила начисления налога: необлагаемый налогом минимум рассчитывается исходя из суммы процентов за каждый год. Это правило будет распространяться и на проценты за 2023 и 2024 год. Так что у кого были вклады от 15 месяцев налоговая должна будет сделать перерасчёт.

При средней банковской ставке по вкладам и накопительным счетам 20,5% чтобы не платить налог можно держать в банке 1,024 млн.₽.

Подписывайтесь на мой телеграм-канал про финансы и инвестиции.