Возврат налога по облигациям

С этого года ввели налоги на купоны по всем облигациям, в том числе и ОФЗ. Поэтому доходность этих ценных бумаг несколько снижается. Но что можно сделать, чтобы сохранить доходность на прежнем уровне?

Все больше людей огорчены введением налогов на облигации, ведь уже с января купоны на счет приходят за вычетом 13% НДФЛ аналогично дивидендам. Это негативно сказывается на доходности долговых ценных бумаг: в среднем данный налог снижает общую доходность на 1%.

Однако в отличие от дивидендов с налогом на которые можно только смириться, НДФЛ по купонам облигаций можно вернуть через налоговую. Речь идет об использовании ИИС (индивидуального инвестиционного счета) типа А, по которому можно получать вычеты со взносов на ИИС до 400 тысяч рублей в год.

Как обычно применяется вычет:

1. Инвестор открывает ИИС типа А
2. Вносит туда денежные средства, например, 400 тыс. руб.
3. На следующий после внесения денег год, возвращает 13% от внесенных на ИИС средств, предоставив в налоговую среди прочих обязательных документов справку 2-НДФЛ от работодателя

При этом ИИС нельзя закрывать в течение минимум 3-х лет. Получать вычеты можно каждый год, если деньги на ИИС вносятся ежегодно и есть налогооблагаемые доходы. В большинстве случаев на внесенные средства покупаются активы: акции, облигации, ETF и т.д. Вроде все просто и понятно: вносишь на ИИС и возвращаешь свои налоги от зарплаты.

Но возвращаясь к началу поста мы понимаем, что кроме доходов на работе в виде зарплаты у инвестора возникает доход от инвестиционной деятельности. Не беру в расчет спекулянтов и трейдеров, несущих убытки.

Для получения вычетов и возврата налогов, можно использовать любые доходы, которые облагаются 13% НДФЛ. Исключение составляют налоги по дивидендам и выигрышам в лотереях. Данный факт расширяет возможности не только ИИС, но и других вычетов: на покупку квартиры, лечение, обучение и т.д.

Приведу пример: У инвестора Уоррена есть ИИС типа А, он каждый год вносит 400 тыс. руб. Но в один год его зарплаты не хватило, чтобы вернуть все 52 тысячи рублей от внесенных средств (13% от 400 тысяч) или он купил квартиру и теперь большую часть возвращает с покупки недвижимости.

При этом на ИИС у него есть облигации на сумму в 1 млн. руб. с доходностью 7% годовых, т.е. приносящие доход 70 тысяч рублей, с которых удерживается 13% НДФЛ, т.е. 9100 рублей.

В таком случае Уоррен может задекларировать второй источник дохода – инвестиционный. Т.е. кроме справки 2-НДФЛ с места работы, он может предоставить в налоговую справку 2-НФДЛ от брокера, где будут указаны доходы от инвестиций и соответствующие налоги.

Поэтому он сможет убить сразу двух зайцев:

1. Получить возврат с полной суммы внесения на ИИС
2. Вернуть налоги с купонов по облигациям

Эту фишку можно использовать при любых вычетах, не только на ИИС. Например, у вас есть обычный брокерский счет, где совершались прибыльные сделки, а также поступали купоны по облигациям. Все эти доходы и налоги по ним также можно задекларировать и увеличить совокупный налоговый вычет, например, при возврате налога с покупки квартиры.

В долгосрочных инвестициях основной упор делается на пассивней доход от дивидендов и облигаций. Обычно при таком инвестировании бывает мало краткосрочных прибыльных сделок. Поэтому основное преимущество такой оптимизации лично для меня состоит в возврате налогов по купонам облигаций.

Есть небольшой минус в декларировании доходов от инвестиций – обычно брокеры подготавливают справки 2-НДФЛ в конце февраля. Например, у ВТБ запрос на справку 2-НДФЛ доступен с 20 февраля, тогда как у работодателя справку можно получить уже в январе. Поэтому срок возврата может быть немного сдвинут.

Тем не менее, думаю, что с 2022 года декларирование доходов от инвестиционной деятельности станет еще актуальней по причине введения налога на все облигации в РФ.

Лично у меня за 2020 год налогов в инвестициях минимум, т.к. я их активно оптимизирую, в том числе и по облигациям (покупал облигации со льготами), поэтому вряд ли что-то удастся вернуть.