Вычет на доход (тип Б)
Условия этого вычета описаны в п. 4 ст. 219.1 НК. Он устроен проще: он позволяет не платить налог с дохода от сделок на ИИС. В отличие от «трехлетней льготы», здесь нет лимита по сроку владения или сумме дохода.
Например, если вы внесли на ИИС 1 млн рублей и за 4 года превратили их в 15 млн благодаря успешным сделкам, вам вообще не придется платить НДФЛ с дохода от этих операций. Надо лишь применить вычет на доход.
Вычет можно получить через брокера или управляющую компанию при закрытии ИИС. Для этого надо будет подать заявление о вычете и приложить справку из налоговой о том, что у вас не было других ИИС одновременно с этим и вы не применяли к этому ИИС вычет на взнос (тип А). Тогда брокер или УК не будет удерживать НДФЛ с доходов, полученных на ИИС. Это удобнее, чем получать вычет через налоговую.
Этот вычет не распространяется на купоны, облагаемые налогом по ставке 35%, и на дивиденды, то есть налог с них все равно будет удержан. Однако можно продавать акции перед дивидендной отсечкой и покупать сразу после нее, когда цена упадет. Так вы не будете получать дивиденды — соответственно, налог не возникнет.
Нюансы ИИССогласно п. 2 ст. 10.2-1 ФЗ «О рынке ценных бумаг», можно иметь только один ИИС. Если захотите открыть новый, придется закрыть старый — максимум в течение месяца. Если будете пользоваться одновременно двумя ИИС, потеряете право на вычеты по ним. Для сравнения: брокерских счетов можно иметь сколько угодно.
Тип вычета не выбирается при открытии счета — он зависит от ваших действий. Если к ИИС хотя бы раз применить вычет на взнос (тип А), вычет на доход к этому ИИС применить уже не получится.
Пока вычет на взнос не применен, у вас есть выбор между типами вычета. Но согласно п. 7 ст. 78 НК для получения вычета на взнос есть лишь три года: например, вычет за 2017 год можно запросить в 2018, 2019 или 2020 годах, а в 2021-м просить вычет за 2017 год уже поздно. Не откладывайте получение вычета на взнос более чем на три года.
Если вы закроете ИИС меньше чем через 3 года с даты открытия, вы потеряете право на вычеты по нему. Это значит, что вычет на взнос получить не удастся, а уже возвращенный НДФЛ придется вернуть в бюджет и уплатить пени. Это предусмотрено пп. 4 п. 3 ст. 219.1 НК.Вычет на доход при закрытии ИИС менее чем через 3 года с даты открытия тоже не положен.
В отличие от брокерского счета, с ИИС нельзя вывести деньги просто так. Для вывода денег придется закрыть счет. Это следует из п. 3 ст. 10.2-1 ФЗ «О рынке ценных бумаг».
Наконец, согласно п. 8 ст. 10.2-1 ФЗ «О рынке ценных бумаг», на ИИС можно вносить только рубли, причем не более 1 млн за календарный год. Иностранную валюту или ценные бумаги внести не получится.
Ну и что?Может быть удобно совместить обычный брокерский счет и ИИС. Главное, заранее продумать стратегию и тактику, чтобы максимально эффективно использовать преимущества разных счетов.
Используете ли вы ИИС? Какой тип вычета предпочитаете? Расскажите в комментариях!
Тинькофф Инвестиции,
Распространияются ли эти вычеты и трехлетняя льгота на депозитарные расписки, купленные через мосбиржу, например TCS-гдр и QIWI?
Таким образом первые пару лет в ИИС вкладываем (надо довести до суммы, чтобы успевать за год прокрутить 400к), а потом только оттуда вечно 52к/год стрижем + купон.
Начиная с 2021 года при выводе купона ОФЗ на расчетный счет с Вас удержат налог 13%. Поэтому «завести обратно» Вы сможете только 87% от суммы купона. Следовательно, возврат НДФЛ произойдет только в сумме 0,13 * 0,87 = 11,3% от суммы купона, к тому же только на следующий год.
Таким образом, Вы заплатите НДФЛ больше, чем Вам вернут.
Если Вы не будете выводить купон на расчетный счет, НДФЛ Вы заплатите только при закрытии ИИС, а на время до закрытия ИИС эта сумма может быть реинвестирована с положительной доходностью. Если закрытие ИИС отложить на очень длинный срок, то вывод купона на расчетный счет может оказаться проигрышной стратегией.
Поэтому, оставите Вы сумму дивидендов на ИИС или брокер выплатит сумму на внешний счет, с точки зрения налогов разницы нет. Реинвестировать Вы будете одну и ту же сумму в обоих случаях.
Однако при выплате дивидендов на внешний счет Вы можете вернуть с этой суммы 13% при реинвестировании через ИИС.
Я думаю, дивиденды с акций на ИИС выгоднее получать на внешний счет в любом случае.
Не желаете ли прокомментировать ситуацию с сервисом вашей компании, описанную в этом отзыве: smart-lab.ru/brokers-rating/tinkoff-broker/goto_comment_11290742/#comment11290742
Если вкратце: из-за технического косяка вашей платформы я потерял деньги и упустил возможную прибыль, при этом ваша техподдержка вместо решения проблемы пытается переложить ответственность на меня самого.