Два варианта учета убытков, позволяющие избежать переплаты налогов

Добрый день! В сегодняшней экономике инвесторам сложно что-либо планировать. Цены на многие бумаги падают. Кто-то, устав от финансовых неудач, пытается торговать себе в убыток, чтобы спасти хоть какие-то деньги.  Кто-то, наоборот, скупает упавшие в цене бумаги и ждет роста. Кто-то ничего не делает и ждет дивиденды от «Газпрома» (Что, вероятно, и произойдет по заявлениям топ-менеджеров. Держим кулачки!).

Но мы тут не собираемся сыпать соль на рану. Мы хотим напомнить вам об убытках, которые можно и нужно учитывать. Есть два способа учета убытков по брокерскому счету: сальдирование финансовых результатов (зачет прибылей и убытков внутри года) и перенос убытков прошлых лет.

Сальдировать финансовые результаты можно по итогам текущего года. Если у вас брокерский счет открыт только у одного брокера, то, скорее всего, он все сделает сам. 

Если сотрудничаете с несколькими брокерами, может случиться так, что в один год вы получили у одного брокера прибыль, а у другого — убыток. Сами брокеры не проводят взаимозачеты друг с другом. Они и знать не знают, сколько брокеров у инвестора. 

Здесь нужна самостоятельность. То есть, вы сами берете и анализируете свои сделки, компенсируете прибыль убытками, где это целесообразно. Затем все фиксируете в декларации 3-НДФЛ и подаете в свою налоговую. У обоих брокеров — «прибыльного» и «убыточного» возьмите справки 2-НДФЛ и приложите к декларации. 

Тогда налог вы заплатите только с полученной разницы. Или вообще не будете платить. Прибыли и убытки подсчитываются по итогам каждого года и по завершенным сделкам.

Непогашенный до конца убыток можно переносить на последующие годы.

Фактически, вы можете переносить убытки за последние 10 лет! Поступая таким образом, вы уменьшите подоходный налог текущего года на 13% от суммы убытка.

Например, в 2022 году вы продали бумаги с доходом в 100 тыс. рублей. С этой суммы брокер удержал 13% налога — 13 тыс. рублей. Но в 2020 и 2018 году у вас были убытки на общую сумму 50 тыс. рублей. Брокер эти убытки не учитывает. Вы можете подать декларацию за 2022 год, включив в нее сумму убытков, и вернуть 13% от убытка — 6, 5 тыс. рублей (50 тыс. * 13%).

Нужно помнить, что переносить прошлогодние убытки можно только по однородным операциям. Нельзя зачесть, например, убыток от продажи ценных бумаг прибылью от продажи ПФИ и наоборот. А дивиденды вообще ни с чем не сальдируются.

Взаимозачет финансовых результатов, полученных в течение одного года, но у разных брокеров, также имеет свои правила и ограничения.

Был ли у вас опыт зачета убытков?

Если вам интересна эта тема, мы будем ее развивать. Пишите, комментируйте, делитесь своим опытом! Хорошего вам дня и удачных инвестиций!