Здравствуйте! 

При определении налоговой базы за отчетный год инвестиционный доход можно уменьшать на расходы, связанные с торговлей, хранением и прочими операциями с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами.

К ним относятся:

• закупочная стоимость реализованных активов; 

• комиссии профучастников рынка ЦБ (брокеров, УК, депозитариев, и т.д.); 

• посреднические и клиринговые услуги; 

• биржевые сборы;

• суммы уплаченных процентов по инвестиционным кредитам и займам;

• налоги, уплаченные при получении в дар акций и паев;

• налоги, уплаченные в порядке наследования ЦБ;

• прочие расходы, связанные с операциями с ЦБ и ПФИ и оказанием услуг профучастниками рынка ЦБ.

Однако не все знают, что к прочим расходам можно отнести затраты на услуги инвестиционного советника. 

Здравствуйте!

Сегодня, пожалуй, одной из самых животрепещущих тем является перевод активов. На фоне санкций, введенных весной этого года, начался массовый перевод ценных бумаг зарубежных компаний от подсанкционных брокеров к другим профучастникам, не попавшим под западные санкции. 

Переводом занимались как сами инвесторы, так и профучастники фондового рынка. Причем многие брокеры/доверительные управляющие переводили бумаги в одностороннем порядке, то есть без согласия инвестора. 

Эти действия были законными, так как зарубежные активы переводились согласно временному порядку, установленному решением Совета директоров Центробанка. Из-за спешки и огромных масштабов централизованный перевод ценных бумаг далеко не всегда был корректным  — между брокерами не полностью проходил обмен сведениями о передаваемых бумагах.  

Наших клиентов и читателей волнует вопрос о том, как быть, если в рамках вынужденного перевода брокеры не успевали обмениваться данными об активах клиента. Ведь если не передать новому брокеру данные о закупочной стоимости бумаг, то при их продаже он обложит налогом весь доход.

Здравствуйте!

Обратный выкуп собственных акций эмитентом (buyback) — актуальная тема для инвестора. Ведь это может повлиять на его финансовый результат и отчетность. Каким образом? Можно ли сальдировать убытки? Разберемся в этой статье.

Бывает, что компания-эмитент решает выкупить свои акции у текущих владельцев и таким образом вывести ценные бумаги или их часть из обращения. Причины возврата капитала в компанию могут быть разные — от решения финансовых вопросов до защиты от «недружественного поглощения». 

Однако нас интересует другой вопрос. Как это отражается на финрезультатах и налогах частного инвестора?

В момент обратного выкупа акций инвестор получает прибыль или убыток. Как правило, цена выкупа бумаги не должна быть ниже ее текущей котировки. Но финансовый результат будет зависеть от цены, по которой инвестор приобрел эти бумаги, и от цены выкупа. 

Отсюда возникает логичный вопрос, зачем продавать себе в убыток?

Здравствуйте!

При переносе инвестиционных убытков, если они были в прошлом, уменьшается текущая прибыль и налог. А можно взять прибыль, полученную за три предыдущих года и уменьшить ее на ранее понесенные убытки, если вы этого не сделали. Тогда вы можете вернуть налоги, которые уже заплатили в бюджет с этой прибыли.

Часто возникает путаница в отношении сроков переноса убытков и возврата налогов. Попробуем внести ясность в сроки «давности» и сразу перейдем к примерам. В примерах возьмем только обращающиеся финансовые активы, которые сальдируются между собой, чтобы просто понять, за какие годы можно признать убытки и вернуть налоги. 

Убыток от инвестиций можно учесть в течение следующих 10 лет за годом его получения

Пример 1 

По итогу 2020 года инвестор получил убыток 100 тыс. рублей. За 2021 год вышла прибыль 200 тыс. рублей, с которой брокер удержал 26 тыс. рублей налога (200 000 * 13%). В 2022 году инвестор подал декларацию 3-НДФЛ

Здравствуйте!

В конце календарного года у инвесторов есть возможность сэкономить дополнительные деньги, уменьшив свою налогооблагаемую прибыль. Кроме применения ЛДВ и  сальдирования прошлогодних убытков есть еще один способ — фиксация убытков текущего года. Что это значит?

Предположим, вы обнаружили, что в текущем году некоторые позиции просели в цене. Но вы видите в них перспективу и держите в своем портфеле до «лучших времен». Убыток от этих активов лишь «виртуальный», так как реальный убыток появится только в случае их продажи. А падение цены актива, хранящегося на вашем брокерском счете, лишь снижает стоимость вашего инвестиционного портфеля в целом и не влияет на налог за отчетный год.

Рассмотрим на простом примере, что можно сделать

Сергей купил 1 000 акций у эмитента А по 235 рублей за штуку. В этом же году продал их по 325 рублей. С разницы 90 тыс. рублей (325 000 — 235 000) нужно уплатить 13% налога, то есть 11 700 рублей. 

Доброго дня! Рады пригласить вас на вебинар, 

1 декабря 2022 года в 19.00 по Московскому времени онлайн-сервис НДФЛка.ру проведет прямой эфир на тему «Налоговый вычет по ИИС в 2022 и 2023 году»

Конец года — самое время обсудить, как воспользоваться преимуществами, которые дает индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и принять решение для инвестиций. 

Тема ИИС как финансового инструмента особенно актуальна в свете предстоящей реформы ИИС-1, а также тех сложностей, с которыми столкнулись инвесторы в 2022 году.

Если у вас есть индивидуальный инвестиционный счет или вы планируете его открыть/закрыть, мы расскажем, как влияет на получение налогового вычета:

• досрочное закрытие ИИС (раньше, чем через три года); 

• перевод ИИС от одного брокера к другому; 

• блокировка зарубежных акций из-за санкций.

Прибыль, полученную на брокерском счете можно существенно снизить, а значит заплатить меньше налога. Существует множество законных способов сделать это, и один из них — через ранее полученный убыток. 

Часто инвесторы заводят несколько брокерских счетов для разных финансовых операций. По итогам года финансовые результаты на этих счетах могут отличаться, то есть где-то может возникнуть и убыток. 

Как можно распорядиться убытками в свою пользу, покажем на реальном кейсе. 

В 2021 году у Андрея было три брокерских счета в Interactive Brokers (зарубежный брокер). На одном счете он активно торговал ценными бумагами — акциями и облигациями (назовем его условно счет А). Каждый месяц Андрей проводил ребалансировку портфеля.

На втором счете (счет Б) наоборот он держал капитал, наращивая свой портфель долгосрочными вложениями. 

Добрый день!

При получении дивидендов от зарубежного эмитента у инвестора может возникнуть риск двойного налогообложения — за границей и в России. 

Но это касается только дивидендов. Налог на ваш доход от торговли иностранными акциями в России удерживает и уплачивает российский брокер.

Допустим, вы — налоговый резидент РФ и получаете дивиденды от зарубежного источника. Налоговый резидент — это тот, кто преимущественно живет в России, но не менее 183 дней в течение последовательного 12-месячного периода. Это может быть любой период, необязательно календарный год.

Как резидент РФ вы обязаны платить налоги в России. Но иностранный эмитент удержит налог с дивидендов перед их выплатой и перечислит в бюджет своей страны, как того требует его законодательство.

Это и есть двойное налогообложение. Но такой подход не совсем справедлив по отношению к налогоплательщику. В конце концов, доход то он получил один раз. 

Добрый день!

Приступая к инвестиционной деятельности, каждый инвестор в первую очередь просчитывает все возможные риски. К ним относится и убытки от торговых операций.

Мы, в свою очередь напоминаем, что убыток — это не только минус в доходе, но и повод существенно снизить текущую налоговую нагрузку. 

Согласно Налоговому кодексу РФ прошлогодние убытки по обращающимся ценным бумагам и ПФИ можно переносить и зачитывать в счет текущей прибыли. 

Но знаете ли вы, что при переносе(сальдировании) убытков в расчет берется 10-летний период? 

Разберемся подробнее.

Законодатель разрешает переносить убыток полностью или частично на будущее в течение 10 лет, следующих за тем годом, в котором он был получен. А процедура переноса убытков на будущие периоды действует с 2010 года.

Например, ваш текущий год закрылся прибылью, а по итогу прошлого года вы понесли убыток. Значит, нужно заполнить декларацию на уменьшение прибыли текущего года, с указанием суммы прошлогоднего убытка. В итоге вы заплатите меньше налога на текущую прибыль.

Добрый день!

Многие соотечественники, имеющие зарубежные брокерские, банковские и иные счета убеждены, что если не «светиться» и не давать лишней информации налоговой, то никто об этих счетах не узнает.

А у инвесторов, потерпевших убытки, возникает логичный вопрос — какое вообще дело налоговикам до моих финансовых потерь? Все равно налоги с них не платить. 

На деле оказывается, что убыток инвестора — это в первую очередь забота самого инвестора, чтобы потом использовать его в своих интересах.

Но обо всем по порядку.

Если вы имеете счет за границей, то о нем рано или поздно узнает ФНС. Сведения в налоговую поступают в процессе обмена финансовой информацией между странами. Источником информации может служить и сам человек, который ранее подавал сведения об открытии зарубежного счета или отчет о движении денежных средств