Налогообложение на рынке ценных бумаг

Когда в январе 2022-го я задумался об инвестициях в фондовый рынок, мне не очень хотелось делиться прибылью с фондами. К сожалению, выбора не оставалось: IMOEX был на уровне 3500 пунктов, и покупка отдельных его акций обошлась бы в пару миллионов. Я не был готов к таким вложениям.

Спустя несколько месяцев «заморозили» FXRL, и к моей жадности прибавился страх. Впрочем, денег на тот момент по-прежнему было мало, так что я остался сидеть в фондах.

Прошло три года. Индекс на уровне 2500, снова наталкивая на мысли о direct indexing. И действительно, сегодня IMOEX можно собрать за 985 тысяч: SMLT с его микроскопическим лотом, ценой в 886 рублей и весом 0.09% является самой маленькой частью индекса. Если бы не Самолёт, то стартовая сумма была бы ещё ниже: MSNG с тысячей акций на лот, весом 0.27% и ценой в два рубля приводят к оценке в 765 тысяч, а MTLRP — к 755 тысяч рублей.

Всерьёз задумываюсь о том, чтобы по истечении трёх лет начать перекладываться из фондов в акции. Теперь остаётся всего один вопрос: сколько выгоды я реально получаю от того факта, что фонды не платят налог на дивиденды? Тем более что с дивидендами нынче как-то туго. Не нашёл на Смартлабе таких исследований. Может, кто-то из старожилов подскажет?

( Читать дальше )

Как частному инвестору уменьшить, вернуть или избежать выплат в пользу государства 

Продолжаем готовиться к Новому году, а значит и окончанию налогового периода в 2024 году. 

В последние годы государство обкладывает инвесторов все большими видами и размерами налогов. Тем не менее, есть способы уменьшить налоговую нагрузку и вернуть уже уплаченные налоги с помощью различных вычетов. 

 Я многие из них использую. Давайте обсудим, как законно это сделать. 

Каков размер налога

В 2024 году резиденты платят налог по ставке:

• 13%, если сумма дохода была меньше 5 000 000 руб. за календарный год, 

• 15% с суммы дохода больше 5 000 000 руб.

Вот способы уменьшить налоги:

1️⃣Вычет на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ)

Если купили ценную бумагу после 1 января 2014 года и владели ею минимум три года, НДФЛ при продаже платить не нужно. Как долгосрочный инвестор, так делаю регулярно много лет. Подробнее в этом посте. 

Не забываем, что власти подкинули проблему: ЛДВ с 2025 года перестает действовать для бумаг, которые были куплены на ИИС и переведены на обычный брокерский счет. Я вынужден был такие бумаги распродать в декабре.

( Читать дальше )

Конец года — самое время подумать о налогах и прикинуть сколько заплатите и есть ли возможность их сократить. 

По традиции, в декабре я плотно занимаюсь налогами, чтобы понимать, что можно оптимизировать и заплатить поменьше. Конечно же законно. Способы есть. О них буду рассказывать в следующих постах. Не пропустите 😉 

Если перед вами встает проблема выплаты налога, не расстраивайтесь, а радуйтесь: у вас есть с чего платить налог! Это значит вы торговали в уходящем году в ➕. Сколько инвесторов в пролете с минусами на счетах…

С доходов от инвестиций нужно заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). 

Резиденты платят налог по ставке:

• 13%, если сумма дохода была меньше 5 000 000 руб. за календарный год, 

• 15% с суммы дохода больше 5 000 000 руб.

Итак, какие бывают основные налоги для инвесторов:

• От продажи активов (за финансовый результат).
• По купонам от облигаций.
• По дивидендам от  акций.
• От торговли валютой и драгоценными металлами

( Читать дальше )

 Налог на инфляцию очень быстро съест даже наши прибыльные инвестиции.

Например, при инфляции 20% и прибыли от инвестиций тоже 20% ( по сути при прибыли нулевой) и налогу 15% на прибыль, уменьшение капитала за счёт налога на инфляцию составит 3% в год. Если же прибыль 10% по году от инвестиций, то по факту это убыток 10% плюс налог на инфляцию 1.5%. Таким образом, даже сработав в убыток (прибыль ниже инфляции), мы платим налог на инфляцию. Если не иметь прибыль выше инфляции, то налог на инфляцию очень значительно подъест наши капиталы. 

   Это несправедливо по сравнению с другими видами инвестиций. Например, вклады облагаются налогом только если ставка по вкладу выше ключевой ставки ЦБ. 

www.rbc.ru/finances/12/12/2024/675a9f509a79470c7ce3f058?from=from_main_3

Очень поможет если дивиденды равны нулю.
Слудующие шаги:
1. Отмена комиса за спекуляции первые 3 месяца этими ваучерами
2. Отмена ндфл кто для тех кто смог продержаться год в акционерах
....
Все это очень похоже на подписку ТРИКолор ТВ: первые 3 месяца 100р, последующие 1000. 
Привет

Отчаявшийся трейдер после $1 млн убытков хочет жениться на ком-то с более чем $1 млн доходов ...

Они поженятся и тогда его новой жене не надо будет платить налог — убыток и прибыль можно сальдировать

Вот у меня прибыль по сделкам за 2024 год, соответственно НДФЛ какой-то есть

И есть позиция по Газпрому убыточная, естественно.

Если я продам часть, чтобы убытком перекрыть прибыль, чтобы сэкономить на НДФЛ, и тут же выкуплю такое же кол-во акций Газпрома.

Все так делают? Если нет, то почему. В чем подвох?

«Переговоры с ОАЭ по подписанию соглашения об избежании двойного налогообложения продолжаются, обсуждаем условия. Возможно выйдем на решения в следующем году. По другим странам работа над СОИДН сейчас не ведется — острой необходимости, потребности в этом нет ни со стороны государственных органов, ни со стороны бизнеса. Во всяком случае, нам такие обращения не поступали», — сказал он.

Сазанов также отметил, что на площадке Минфина сейчас не обсуждается корректировка подходов к налогообложению международных перевозок из-за частичной приостановки СОИДН.

«Если компания может разделить услуги, то соответственно может выделить отдельный вид перевозок, который подпадает под налог у источника. Если же вы не можете это сделать, то вся услуга подлежит обложению налогом у источника. Правила понятны и определены достаточно четко. Другой разговор, что все хотят сэкономить, но это не повод менять правила. Если же у бизнеса есть предложения по совершенствованию этих норм, можете направить нам, мы вместе с ФНС обсудим», — заключил Сазанов.

( Читать дальше )

Всем привет!

Были какие-то обсуждения данной темы много лет назад, но, возможно, есть обновления законов и практики.
Рассматриваем случай резидентства РФ.

Помогите по следующим вопросам:

1) Как сейчас отражаются сделки по CFD контрактам? Есть ли особенности касательно контрактов на крипту?
2) По какой формуле считается налог? Объемы считаются по марже или по всей стоимости контрактов? Курс валют применяется отдельно в дату покупки и в дату продажи или берется какой-то один?
3) Как учитывать комиссии по этому инструменту, чтобы снизить налогооблагаемую базу?