Налогообложение на рынке ценных бумаг

Столкнулся с такой проблемой. Заполнил в это году форму НДФЛ — 3. Хотел списать убытки прошлых лет от продажи акций. Вроде все правильно сделал. Форму приняли. Сегодня полез смотреть налоги и обнаружил там что мне нужно оплатить налог за доход от продажи акций в 2023 году.

Не у кого такой проблемы не возникло больше?

До конца года каждому инвестору стоит зафиксировать убыточные позиции, чтобы в следующем году заплатить меньше налогов.

Все, кто на рынке не первый год, наверняка об этом знают, но для тех, кто только начинает инвестировать, это может быть в новинку, поэтому расскажу немного про процесс.

Когда в течение года вы фиксируете прибыль по каким-либо позициям, у вас накапливается налогооблагаемая база (если фиксируете убыток, она уменьшается). Когда год заканчивается, от этой базы рассчитывается налог в размере 13% (для налоговых резидентов РФ), который вы должны заплатить.

Если у вас есть в портфеле убыточные позиции, с их помощью можно уменьшить налоги, которые вы заплатите в следующем году. Для этого нужно продать позицию, тем самым зафиксировав убыток.

• Затем эту позицию можно тут же восстановить. В результате, ваш портфель никак не изменится, а сумма налога к уплате в следующем году уменьшится.

• Важный момент — при такой операции налоговое обязательство не исчезает, а просто переносится на более поздний срок, но пока вы можете использовать эту сумму для инвестиций.

( Читать дальше )

ИИС был открыт в конце 2019-ого и закрыт в начале 2023-его (брокер Сбер).
Ежегодно поступали справки 2ндфл в ЛК налоговой с начислением и удержанием налога с кодом 1010
Общая сумма доходов по справкам 2НДФЛ (если сложить доходы по всем годам по справке 2НДФЛ с которых удерживался налог) примерно равна разнице суммы которую я ввел на счет и вывел. Что логично и справедливо ИМХО.

Но в 2024 году мне выставили налог от Сбера с кодом 1011 почти на такую же сумму как всего уплачено было до этого.
Я предполагаю что это налог на купоны, но не на все.
Тогда это выглядит логично.
Хотя с другой стороны получается что я налога должен выплатить почти 26% от общего полученного дохода.
Хотелось бы понять: это все правильно и так работает?
или же
Можно как то урегулировать чтоб налог был в размере 13% от реальных полученных доходов?

🚙 Владельцы гибридных автомобилей пожаловались на завышенный в два-три раза транспортный налог — по их информации, в СТС повсеместно вписывают существенно завышенную мощность автомобиля, сообщает Autonews.ru.

Проблема не нова — ей не один месяц, подтверждает вице-президент Национального автомобильного союза Антон Шапарин. По его словам, при оформлении документов на гибриды мощности ДВС и электромотора в России обычно просто суммируются, несмотря на абсурдность ситуации. «Это уничтожает всякое экономическое обоснование эксплуатации гибридного транспорта», — заявил эксперт.

Причина проблемы — в прекращении общения с ушедшими из России автобрендами, которые могли повлиять на ситуацию, а также в отсутствии полноценной нормативной базы. Сейчас официально снизить производительность до разумной можно лишь через испытательные лаборатории и суды в частном порядке.

t.me/rbc_news/103889

С 1 января 2025 года нас ждут не только изменения по ставкам НДФЛ, но и по налогообложению банковских процентов.

➡Сейчас проценты относятся к основной налоговой базе и их можно использовать для получения социальных, имущественных и стандартных вычетов.
Это прописано в действующей редакции НК РФ ст. 210. В новой редакции проценты уже вынесены в отдельную налоговую базу и их ждет то же, что было с доходами по ценным бумагам. А именно — лишение возможности применить к ним налоговые вычеты.
С 2025 года НДФЛ за лечение, обучение, покупку жилья и т.п. можно будет вернуть с доходов по основной налоговой базе, с продажи имущества, выплат участникам СВО и работникам Крайнего Севера. Все! Доход по депозитам будет уменьшаться только необлагаемой суммой, которая будет зависеть от максимальной ключевой ставки ЦБ за год.

Риторический вопрос: это случайная ошибка или осознанное действие для лишения вычетов части населения?

➡Из позитивного то, что пятиступенчатая шкала не будет применяться к доходам по вкладам. Проценты будут облагаться налогом 13%, а если совокупность доходов за прошедший год превысит 2,4 млн. рублей (применяется к доходам с 01.01.2025 г.), то в уведомлении будет НДФЛ 15%.

( Читать дальше )

🟢 Друзья, похоже, наши чиновники из Минфина решили, что пора «потрясти» еще одну группу граждан, которая, по их мнению, «зарабатывает на воздухе» — а именно российских майнеров криптовалют.

© По словам замминистра Ивана Чебескова, ведомство уже «вбило гвоздь» в крышку этого гроба и выступает за введение налога на прибыль для всех, кто занимается майнингом. И причем, судя по всему, не просто так, а вполне себе основательно — в виде акциза на потребление электричества.

🖥 Мол, замерить потребление энергии гораздо проще, чем высчитывать суммы доходов от полученных на кошельки биткоинов. Да и просто так какие-то «шустрые» майнеры, видите ли, могут не захотеть декларировать свои «цифровые заработки».

❗️ При этом чиновник уверяет, что Минфин очень рассчитывает, что Госдума успеет принять этот закон о дополнительных налогах уже до конца текущей осенней сессии. Ну что ж, получается, самое время майнерам готовить кошельки, чтобы перечислять денежки в пользу государства.

Как вы думаете, российские майнеры будут пытаться противостоять этим новым налоговым инициативам Минфина или же смиренно начнут «раскошеливаться» перед государством?

( Читать дальше )

Чтобы учесть убытки за 2022 год, в марте этого года мною подана НДФЛ-3. В апреле мной была оплачена задолженность по прошедшей проверку декларации. В личном кабинете отражалось что задолженность оплачена и её нет.
 В начале сентября вместе с имущественными налогами пришло налоговое уведомление по уплате задолженностей согласно 2-НДФЛ.
На моё письмо к налоговой что по НДФЛ-3 всё заплачено, мне пришёл ответ что подавать 3-НДФЛ это не обязанность и что надо заплатить по НДФЛ-2. А там кстати задолженность около миллиона, которая кстати учтена в 3-НДФЛ. Меня такая ситуация конкретно гасит.
 Обосновывают начисление ст 228 п.6 НК

Поймал давеча себя на мысли, что из-за особенностей российского налогового законодательства, вполне нередки ситуации, когда экономически целесообразно брать кредит для уплаты налогов...

Напомним, что для физлиц, брокер (для большинства биржевых доходов) является налоговым агентом. В январе каждого года, брокер подводит итоги за прошлый год и удерживает НДФЛ, необходимый к уплате. Однако, если на счету не хватает средств, то брокер просто уведомляет налоговую и необходимо будет уже самостоятельно платить налог. Есть только один нюанс — сделать это надо будет до декабря.

При выводе средств, брокер автоматически удерживает накопленный на текущий момент налог с начала года*. Вот поэтому и получается такая оказия.

Рассмотрим на простом примере. Да, я помню, что налог образуется только при закрытии позиции, поэтому давайте рассмотрим трейдера, у которого сделки краткосрочные. Пусть у Васи было Х рублей в 1-м году. Доходность за 1 год — 100%. Итого, на 1 января 2-го года, стало 2Х, и налоговые обязательства в размере 0.15Х. Ставку для простоты только 15-ю будем рассматривать. К декабрю 2-го года, доходность (для простоты расчетов) пусть 50%, итого стало 3Х. Налоговые обязательства за 1-й год  надо уже платить, налоговые обязательства за 2-й год такие же -- 0.15Х.

( Читать дальше )

Частные инвесторы попали под налогообложение, о котором многие и не догадывались. Уже в январе 2025-го им придется заплатить НДФЛ со сделок в рамках IPO. Речь идет об отчислениях с материальной выгоды. Это вид дохода, который возникает в случае, если актив был куплен по цене ниже рыночной. Для инвестора выгода возникает, если в первый день торгов после первичного размещения котировка бумаги оказывается выше уровня IPO. Разница между такими ценами может быть использована как база для начисления НДФЛ, Ассоциация розничных инвесторов обратила внимание на налоговый казус и попросила ЦБ вмешаться и дать разъяснения.

В сделках с IPO есть и другие непрозрачные моменты, отметил партнер налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе:

«Переговорные сделки не учитываются как рыночные, и в них есть понятие материальной выгоды. ФНС с учетом ее введения и налогообложения с нее будет считать эту разницу как налогооблагаемую базу — либо 13%, либо 15% в зависимости от суммы дохода, который получен непосредственно инвестором.

( Читать дальше )

ФНС начала отправку налоговых уведомлений. В них отражены имущественные налоги, транспортный, земельный и налог на доходы физических лиц (НДФЛ), не удержанный налоговым агентом. Если сумма налога, рассчитанная ФНС меньше 300 рублей, то уведомление не отправят. В остальных случаях стоит проверить начисления в ЛК налогоплательщика, чтобы вовремя выявить ошибки и оспорить их.

В каких случаях налоговый агент не удерживает НДФЛ?

1. Проценты по банковским вкладам превысили необлагаемую сумму. За 2023 год она свыше 150 000 рублей.
2. Брокер не удержал налог за прошлый год из-за отсутствия нужной суммы на счете, например, был доход по ценным бумагам, но не было свободного кэша.
3. Доход получен в натуральной форме.
4. Доход получен по решению суда и нет разделения на сумму, причитающуюся физлицу и сумму налога к удержанию.
5. Налогооблагаемый доход за год от разных источников превысил 5 млн. рублей. Налоговые агенты рассчитывают НДФЛ исходя из имеющихся у них данных, а налоговая уже сводит воедино все ваши доходы и при необходимости начисляет НДФЛ на превышение с 5 миллионов.

( Читать дальше )