Налогообложение на рынке ценных бумаг

Ответ на этот вопрос вы узнаете на курсе «Налоговые последствия инвестиций в 2022 году». Мы расскажем самое важное о налогах с инвестиций за прошлый год. Также разберем несколько ситуаций на примерах заполнения деклараций.

Занятия пройдут 20 и 24 апреля. Их проведет Екатерина Пирогова, опытный налоговый и финансовый советник.

Регистрация на курс здесь.

Заканчивается отчетная кампания за 2022 год. Напоминаем, что 2 мая — последний день, когда можно подать декларацию 3-НДФЛ и отчитаться о доходах без штрафов.

Многие переносят убытки прошлых лет и сальдируют финансовые результаты у разных брокеров, чтобы снизить текущую прибыль и налог. Вопросов на эту тему всегда много, и мы стараемся уделять ей больше внимания в период отчетности.

Поговорим о сальдировании финансовых результатов, полученных на российском и зарубежном брокерском счете, если на одном из них вышла прибыль, а другом — убыток.

Прибыли и убытки от разных операций внутри одного года и одного брокерского счета сальдируются автоматически. А сальдировать прибыли и убытки, полученные у разных брокеров (в т. ч. иностранных), необходимо самостоятельно через декларацию 3-НДФЛ.

По сути, правила зачета убытков в счет прибыли, если один из брокеров является иностранным, ничем не отличаются.

Точно также сальдируются между собой только прибыли и убытки по операциям с ценными бумагами и ПФИ — прежде всего фьючерсы и опционы. 

За что придётся платить налог?

• За купонный доход.

Тут всё просто: получаешь купон- платишь с него налог 13%; Если получаете по облигации 2 выплаты в год по 50₽, то будете платить по 6,5₽ налога за выплату.

Получал купон по облигации Лизинг-трейд $RU000A105RF6 в размере 2384₽. С меня взяли 310₽. Он берётся автоматически.

• За доход от разницы между ценой покупки и ценой продажи.

Прибыль, которую получите за продажу облигации дороже цены покупки также облагается налогом.

Если купите облигацию за 1005₽ и продадите за 1010₽, то заплатите налог за 5₽ прибыли или же 0,65₽. Покупал облигации Лизинг Трейд по средней цене в 1002₽. Сейчас я их скидываю понемногу по 1027 в среднем. Это значит, что плачу налоги за 25₽ прибыли или же 3,25₽.

• За доход между ценой покупки и ценой погашения.

Если купите облигацию по 950₽ и продержите до погашения по 1000 рублей, то заплатите налог с 50₽ прибыли или же 6,5₽.

Возьмём облигации урал калия $RU000A0ZZ9W4 у него погашение 9 июня. Если брали данную облигацию 26 сентября по 979₽ и не хотели продавать, то в июне она в любом случае погасится и заплатите налог с 21₽ (1000-979)

Если вы хотите получить больше знаний о налогах для инвестора — присоединяйтесь к нашему вебинару 11 апреля. 

Вы узнаете, как платить налоги с депозитарных расписок, по каким инструментам сальдируются убытки, как подавать документы на налоговые вычеты и многое другое.

Занятие проведет Екатерина Прошенкова, консультант по инвестициям и финансовому планированию.

Запись на вебинар здесь

17 мая пройдет VII практическая конференция «Налоговая среда 2023. Аспекты финансовой устойчивости». (https://redcontour.ru/nalogovaya-sreda-2023?utm_source=bondholders&utm_medium=smm) Это одно из значимых экспертных мероприятий для финансовых директоров, руководителей и специалистов налоговых департаментов, бухгалтеров и казначеев.

Что вас ждет:

38+ экспертов: представители Минфина, ФНС и практики из бизнеса;

Персонализированные потоки: 2 зала для руководителей и экспертов;

Основные темы:
📌 Новый порядок уплаты налогов с помощью ЕНП и ЕНС на примере кейсов;
📌 Новый порядок уплаты налогов с помощью ЕНП и ЕНС на примере кейсов
📌 Международные расчеты в условиях ограничительных мер
📌 Применение цифровых активов и криптовалют в бизнесе, пилот цифрового рубля
📌 Экспортные санкции, построение цепочек поставок и логистика параллельного импорта
📌 Опыт выхода российского бизнеса в регион MENA
📌 Налоговый контроль и персональная ответственность: практика снижения рисков
📌 Практика применения региональных налоговых льгот, инвестиционного вычета

Получаю вычет по ИИС. Вносил 250 000. Получаю по упрощенке, нашел предзаполненное заявление, пару раз клацнул «далее» и всё ушло на обработку. Вроде, всего один момент был, где можно ошибиться: куда должны прийти деньги. У меня несколько карт, пришлось вспомнить и выбрать нужный счет из дроплиста. В общем, всё просто.

А любопытно вот где. Я сначала, по лопоухости, начал заполнять заявление на вычет ручками, без предзаполненного. Тоже, в принципе, всё просто, но на определенном этапе увидел суммы:

Доступно дла возврата: 30 тысяч с чем-то
Будет возвращено: 984 р

Почему так? Задолженностей у меня быть не должно. На всякий случай, полазил по кабинету, увидел, что "У Вас нет начислений и предстоящих платежей". Поясните, плиз, почему суммы разные и какую сумму мне ждать на карту?