С 1 января в России появится индивидуальный инвестиционный счёт нового типа, или ИИС-3, минимальный срок владения которым будет постепенно увеличиваться и к 2031 г. составит 10 лет.
До конца декабря ещё есть возможность открыть ИИС-1 или ИИС-2 с минимальным сроком 3 года.
ИИС – это инвестиционный счёт с возможностью получения налоговых вычетов.
ИИС-1. Можно вернуть 13% внесённых за год средств, но не более 52 тыс. руб. в год, или 15%, но не более 60 тыс. руб. Зависит от ставки НДФЛ инвестора.
ИИС-2. Можно не платить налог на доход от продажи ценных бумаг, производных финансовых инструментов и с полученных купонов по облигациям.
Максимальная сумма пополнения в год – 1 млн руб.
Можно иметь только 1 ИИС.
Закрыть любой тип счёта, чтобы не потерять право на вычеты, можно не раньше, чем через 3 года с даты открытия.
С 2024 года для открытия будет доступен только ИИС-3.
Сочетание двух типов вычетов: можно вернуть до 52 (60) тыс. руб. в год из внесённых средств + не платить налог на доход от торговли ценными бумагами (сумма дохода ограничена 30 млн руб.).
Завтра суббота.
Надо что-то написать в свой блог.
Со следующего года запускают ИИС-3, который сочетает в себе преимущества одновременно ИИС-1 и ИИС-2. Однако при этом есть дополнительные недостатки, которые могут убрать всю выгоду от испоьзования этого решения. Говорят, что сделают возможность перехода с ИИС-1(2) на ИИС-3 с зачетом срока владения и без закрытия счета. Размышляю, стоит ли переносить с ИИС-1(2) на ИИС-3 уже два действующих моих счета. Есть плюсы и минусы.
Основных факторов, на которые влияет какой тип ИИС — два. Это дополнительные выгоды от налоговых льгот и размер замороженных сумм.
Некоторые соображения:
1. Дополнительная выгода от специального режима ИИС
➖30 миллионов рублей вычет от ежегодно вносимой суммы в 400 тыс руб. это 177% средней стабильной доходности за каждый год. Для меня эта такая доходность кажется недостижимой. Льгота от доходов по операциям ломается.
➕Одновременное применение вычета в 400 тыс. руб. и освобождение от НДФЛ по доходов по операциям дает больше налоговых льгот. В целом налоговый эффект от ИИС-3 выше, чем от ИИС-1(2)
«Согласно закону, ИИС нового типа заработает и будет действовать с 1 января 2024 года. Сопутствующие поправки в Налоговый кодекс уже прошли первое чтение Госдумы, работа по ним продолжится в следующем году. Это не повлияет на возможность получения налогового вычета, поскольку вычет за 2024 год можно получить только в 2025 году», — указали там.
Закон по ИИС-3 принят Госдумой🔥 Источник.
Давайте акцентируем внимание на том, что поменялось и что важно учесть инвестору.
Про ИИС-3:
«С учетом всех ограничений и отсутствия нормативно-правовой базы рассчитывать на то, что ИИС-3 появится с 1 января, не стоит. После того, как будут готовы все нормативные и подзаконные акты, брокерам потребуется еще, вероятно, минимум 1-2 месяца для того, чтобы осуществить техническую возможность ведения счетов ИИС третьего типа», — сказал руководитель управления развития клиентского сервиса финансовой группы «Финам» Дмитрий Леснов.
Он также добавил, что возможность открытия ИИС третьего типа, скорее всего, появится у клиентов «Финама» не раньше конца первого квартала — начала второго квартала 2024 года.