иис

Сразу несколько инициатив по налоговым вычетам принято Госдумой:

1️⃣  Новый вычет на долгосрочные сбережения

Единый налоговый вычет коснется:

• вложений на индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС 3), 
• взносов в программу долгосрочных сбережений и по договору негосударственного пенсионного обеспечения. 

От уплаты НДФЛ освобождаются взносы на общую сумму до 400 тысяч рублей в год.  Максимальный размер вычета от 52 до 60  тысяч рублей ежегодно в зависимости от размера доходов инвестора.

Закон о переходе на ИИС 3 приняли ещё в прошлом году, но до поправок в Налоговый кодекс руки у законодателей дошли только сейчас. Это было препятствием к началу работы с ИИС 3 у некоторых брокеров. Теперь препятствие устранено. 

Напомню, что обладатели ИИС 3 могут рассчитывать теперь на два вычета одновременно:

• Вычет на взнос до 400 000 руб. в год.
• Вычет на финансовый результат в размере до 30 млн рублей для каждого счета в момент его закрытия.

Поправки начнут действовать с 1 января 2024 года после подписания президентом.

Вчерашний день был насыщен событиями и новостями.
🔥Президент подписал Указы №198 и №199 о некоторых экономических мерах, а Госдума приняла в третьем чтении ряд поправок в Налоговый кодекс.
Рассказываем по порядку и сначала о планируемых изменениях

1. Отмена трехлетней инвестиционной льготы

Как это работает сейчас?
Доход от продажи ценных бумаг можно освободить от налога, если инвестор владел ими 3 года или более. Подходит для российских акций, облигаций, а также для зарубежных акций и облигаций, которые торгуются на российских биржах и для открытых ПИФов, которые управляются российскими компаниями.

Максимальный размер вычета – 3 млн. руб. в год, за три года – 9 млн. руб.

Что планируют изменить?
Принятый закон исключает из списка зарубежные акции, облигации, ETF, которые торгуются на биржах РФ.
НО остаются ценные бумаги иностранных эмитентов, зарегистрированных в государстве-члене ЕАЭС или выпущенные по праву государства члена ЕАЭС. Изменения вступят в силу в 2025 году.

Закон, касающийся ИИС-3, вступил в силу еще 1 января, но он не работал, так как не были внесены поправки в НК. 

Новые поправки будут применены ко всем ИИС, открытым с 1 января 2024 года.

 📌 Согласно новому закону, инвесторы могут открыть до трех ИИС нового типа при условии отсутствия старых ИИС, не переведенных в новый формат.

 📌 Закон предусматривает два вида налоговых вычетов:

 ➖Вычет на взносы до 400 тысяч рублей в год (аналогично типу А)

При этом общий лимит на все ИИС-3 составляет 400 тысяч рублей в год на одного человека.

 ➖ Вычет на финансовый результат до 30 миллионов рублей (аналогично типу Б)

 📌 Старые ИИС (первого и второго типов) можно оставить без изменений

 📌 Возможно приобретение только отечественных ценных бумаг, в то время как расписки компаний, не переехавших в Россию, приобрести нельзя. Однако уже купленные на старые ИИС ценные бумаги можно сохранить без потери прав на налоговый вычет.

📌 Одновременно с этими изменениями была отменена трехлетняя налоговая льгота (ЛДВ) при продаже инвесторами иностранных ценных бумаг (за исключением стран ЕАЭС) для всех типов счетов, включая брокерские.

✔По всем трем основным финансовым продуктам нашей страны (ИИС-3, счета долгосрочных сбережений и договоры негосударственного пенсионного обеспечения) от уплаты НДФЛ освобождаются взносы на общую сумму до 400 000 рублей в год. Соответственно, максимальный размер вычета может варьироваться от 52 000 до 60 000 рублей в год в зависимости от размера дохода физического лица.

✔ИИС, открытый в течение первых трех лет действия программы (с 2024 по 2026 год), инвестору необходимо сохранять в течение пяти лет, после этого с каждым годом срок будет постепенно увеличиваться и вырастет до десяти лет.

✔Отменяется льгота долгосрочного владения для иностранных ценных бумаг, кроме бумаг стран ЕАЭС.

✔Закон имеет обратную силу и будет действовать в отношении договоров, заключенных с 1 января 2024 года.

Что мы знали ранее о ИИС?

❗С 2024 года можно открыть только ИИИ-3. Старые ИИС типа А и Б продолжают функционировать на старых условиях. При желании инвестор может трансформировать свой старый ИИС в ИИС-3.

Ассоциация направляла предложения по доработке данного законопроекта и устранению неясностей и пробелов в порядке предоставления налоговых вычетов по сконвертированным ИИС.

В ближайшее время, после утверждения ФНС порядка подачи заявлений для конвертации ИИС, инвесторы смогут получать новые вычеты и по прежним ИИС (тип А и тип Б).

Закон имеет обратную силу и будет действовать в отношении договоров, заключенных с 1 января 2024 года.

Новый вычет предусматривает комбинацию как налогового вычета по сумме взноса на ИИС (до 400 тысяч рублей в год), так и вычета в отношении полученного финансового результата (не более 30 миллионов рублей в год).

Максимальный размер вычета (при текущих ставках налога) может составить до 4 560 000 рублей ежегодно (и будет увеличиваться с ростом ставки НДФЛ). bondholders

Госдума приняла в третьем чтении закон, который вводит ряд налоговых вычетов по НДФЛ при формировании гражданами долгосрочных сбережений.

Документ (№462670-8) правительство внесло в парламент в октябре 2023 г.

Госдума приняла в третьем чтении закон, касающийся налоговых вычетов по НДФЛ при формировании россиянами долгосрочных сбережений. Они вводятся на сумму уплаченных пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения (НПО), при выплате негосударственной пенсии не ранее достижения получателем пенсионного возраста; вычеты в сумме уплаченных взносов по договорам долгосрочных сбережений, формируемых в НПФ; в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на его индивидуальный инвестиционный счет (ИИС-3), открытый с 1 января 2024 г., а также в сумме положительного финансового результата, полученного по данному ИИС. Размер вычета ограничен 400 тыс. рублей в год.

«Ключевыми условиями предоставления налоговых льгот будут соответственно: факт получения негосударственной пенсии, основания назначения выплат по договору долгосрочных сбережений наступают не ранее 10 лет с даты его заключения и срок действия договора на ведение ИИС не менее 10 лет, в переходный период не менее 5 лет с ежегодным повышением срока на 1 год вплоть до 10 лет», — говорится в пояснительной записке.

Один из популярнейших вопросов в комментариях к публикациям в моём канале: «есть ли у меня облигации?/покупаю ли я облигации?/не лучше ли было бы купить облигации?».

Также периодически, в чатах вижу шаблонные фразы навроде: «доля облигаций в портфеле инвестора должна быть равна его возрасту».

Если следовать этой логике, сейчас у меня а портфеле должно быть 38% облигаций, которые сейчас только и делали бы, что теряли в цене, разъедая мой капитал...
Просто потому, что какой-то разумный инвестор, написал так в своей книге, много, много, много, лет назад.

Отношение к облигациям у меня пока не совсем однозначное. С одной стороны, я понимаю, что это такой же инструмент инвестирования, как и другие. С другой стороны, я не уверен, что он мне нужен. По крайней мере сейчас, и точно не потому что кто то, что то, где то написал.

Проще говоря, я ещё слишком НЕ стар, для всего этого… облигационерства. Да, я допускаю, что ближе к пенсии, стану использовать облигации для получения более стабильной и прогнозируемой доходности. Но пока, я очень надеюсь, что акции, на длинном горизонте, дадут более интересный и значимый прирост капитала. Облигации же, лишь покроют инфляцию (и то, похоже, как повезет).