Налогообложение на рынке ценных бумаг

Иностранный брокер и ФНС РФ. Кто-то постил официальный ответ от ФНС по поводу старых брокерских счетов. Продублируйте пожалуйста. Спасибо!

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Помогите разобраться с налогооблажением облигаций

1. Допустим я держу образно (1 шт. -1 год) облигации Легенда 1Р, у них ставка 14%, написано, что если ставка по купону превышает ключевую ставку на 5% то разница облагается налогом в 35%, то есть считаю налог следующим образом 1000*0,14-1000*(0,14-0,065-0,05)*0,35=131,25 руб. Верно?

2. Если я купил облигации, додержал к примеру до 3 купона и решил продать через несколько дней после выплаты купона — налогом облагается накопившиеся нкд от выплаты купона до момента продажи?

Спасибо

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Налогообложение и валютный контроль трейдеров Forex.

Тема о налогообложении и некоторых новинках валютного контроля в среднем мало кого интересует, но я на практике столкнулся с этими вопросами и был неприятно удивлен некоторыми нюансами, о которых  90% наших трейдеров, а также пассивных инвесторов ПАММ счетов, наверное тоже не знают.

А знать это нужно, так как все помнят, что незнание не освобождает от ответственности, а она в плане штрафов в налоговой части, достаточно суровая.

_____________________________________________________________________________________________

Сразу напишу, что потратил на изучение, осмысление, упорядочивание и оформление этих двух статей на своем сайте больше недели. Из-за этого извините, но  ссылок на свой сайт не избежать, потому что в рамках этого поста так красиво и понятно все не оформить, но в этом и мой интерес в небольшой рекламе себя любимого).

_____________________________________________________________________________________________

Кому полезны эти мои статьи? 

На мой взгляд — абсолютно всем валютным трейдерам и инвесторам ПАММ счетов.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Минфин по вопросу обложения НДФЛ доходов по операциям с акциями (долями участия) российских организаций сроком владения более 5 лет
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМОот 25 сентября 2019 г. N 03-04-07/73544 Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел письмо и в части вопроса об обложении налогом на доходы физических лиц доходов, получаемых от реализации долей участия в уставном капитале российских организаций, сообщает следующее.В соответствии с пунктом 1 статьи 210 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса.Перечень доходов, не подлежащих обложению налогом на доходы физических лиц, предусмотрен в статье 217 Кодекса.Федеральным законом от 28.12.2010 N 395-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее — Федеральный закон N 395-ФЗ) статья 217 Кодекса была дополнена пунктом 17.2, предусматривающим освобождение от обложения налогом на доходы физических лиц доходов, получаемых от реализации (погашения) долей участия в уставном капитале российских организаций, а также акций, указанных в пункте 2 статьи 284.2 Кодекса, при условии, что на дату реализации (погашения) таких акций (долей участия) они непрерывно принадлежали налогоплательщику на праве собственности или ином вещном праве более пяти лет.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Прав ли брокер, когда начисляет НДФЛ без учета убытков от валютных сделок и курсовой разницы? Доллар куплен по 66, частично продан по 64, те на момент вывода денег имеется общий убыток из-за этого
Прав ли брокер, когда начисляет НДФЛ без учета убытков от валютных сделок и курсовой разницы?Доллар куплен по 66, частично продан по 64, те на момент вывода денег имеется общий убыток из-за этого

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Здравствуйте, возник вопрос, были проданы ETF с небольшим убытком, подана заявка на вывод денег, деньги пришли не все, как узнать за что было удержано часть денег. Брокер Сбербанк
Здравствуйте, возник вопрос, были проданы ETF с небольшим убытком, подана заявка на вывод денег, деньги пришли не все, как узнать за что было удержано часть денег. Брокер Сбербанк

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Бесплатный вебинар «Налогообложение операций с ценными бумагами, облигациями, НКД, налоговый вычет»

Доброго всем дня.

Как и обещала, даю всем ссылку на участие в бесплатном вебинаре, на котором вы сможете задать свои вопросы на тему налогообложения ценных бумаг.

Основная программа вебинара:

• По каким ценным бумагам рассчитывается налог
• Порядок расчета налоговой базы при операциях с ценными бумагами
• Кто обязан заплатить НДФЛ и в какие сроки
• Порядок расчета налога у российского и зарубежного брокера
• Примеры расчетов и ответы на вопросы

Более подробно будет рассмотрен вопрос учета накопленного купонного дохода, налогового вычета на долговременное владение ценными бумагами, порядку удержания налога при выводе средств с брокерского счета.

Вебинар будет 15 октября 2019 года в 19.00

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Подскажите, кто в теме, как уведомить налоговую о зарубежных брокерских счетах. Письмом или через личное посещение? или может быть есть другие способы, например через электронную почту .
Подскажите, кто в теме, как уведомить налоговую о зарубежных брокерских счетах. Письмом или через личное посещение? или может быть есть другие способы, например через электронную почту.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

ТТ (ТлТ), Я уведомлял через личный кабинет налогоплательщика. Предварительно зарегистрировавшись. До этого пришел в налоговую, пообщался с барышней которая там работает. Она не понимает разницы между банковским счетом и брокерским. Поэтому решил свести общение с ней к минимуму и оформил уведомление в эл виде

Подскажите , кто в теме , как уведомить налоговую о зарубежных брокерских счетах . Письмом или через личное посещение ? или может быть есть другие способы , например через электронную почту .
Подскажите, кто в теме, как уведомить налоговую о зарубежных брокерских счетах. Письмом или через личное посещение? или может быть есть другие способы, например через электронную почту.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Правда ли, что НДФЛ на долларовые дивиденды Polymetal в мае 2019 учтён самим эмитентом?
Правда ли, что НДФЛ на долларовые дивиденды Polymetal в мае 2019 учтён самим эмитентом?

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Как увидеть сумму убытка в Приложении № 8 декларации 3-НДФЛ? Странные вопросы налоговиков и как отстоять свою позицию…

Доброго дня всем!

Я приглашаю всех, кто заинтересован в получении вычета по убыткам на фондовом рынке. Не важно, убыток текущего года или убыток прошлых лет.

Я сегодня очень подробно рассмотрю порядок заполнения и, что самое главное, расскажу – как понимать Приложение № 8 декларации 3-НДФЛ.

Мы все с вами столкнулись с тем, что форму декларации обновили, и там исчезла удобная строка «сумма убытка, переходящего на будущие периоды», исчезли строки «убытки прошлых лет». И теперь раздел, в котором мы отражаем информацию по нашим торговым операциям, не просто трудночитаем, он стал «плохо понимаем» налоговиками.

Специально решила сделать вебинар именно на эту тему. Все лето и вот начало осени – это сбор вопросов от налоговых инспекторов, которые просят к декларации делать расшифровки и объяснения.

Регистрация

Сегодня на примерах многочисленных покажу, как читается это Приложение № 8, как его понимать и как отстоять свои права в ходе проверки, чтобы в итоге ваши убытки были сальдированы. Покажу и дам примеры составления этих расшифровок, за которые инспектор вам скажет «спасибо».

Заранее не объявила о вебинаре, потому что тема резко была создана, что называется, накипело. Если есть вопросы – пишите. Сам вебинар можно посмотреть будет в записи. Организатор – «Красный циркуль». Сегодня начало в 19.00

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Налог на дивиденды Polymetal нужно платить самостоятельно?
Налог на дивиденды Polymetal нужно платить самостоятельно?

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Как сбербанк передает данные в налоговую?
Здравствуйте!
Брокер Сбербанк и он обязан передавать данные в налоговую. Являюсь клиентом с апреля 2017 г., получал дивиденды в 2017-2019 годах. На сайте налоговой в личном кабинете в «Сведения о доходах» не вижу что Сбербанк передал информацию за эти периоды, т.е. информация вообще отсутствует. Информация по доходу от работодателя имеется, от предыдущего брокера тоже имеется.
Вопрос: Действительно ли Сбер передает информацию в налоговую? И как он её передал если нет следов? Или это какое-то «кривое» взаимодействие между банком и налоговой, налоговой и сайтом налоговой?
П.С.: пока за все время в Сбере претензий он налоговой по ЦБ не возникало.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Здравствуйте!
Брокер Сбербанк и он обязан передавать данные в налоговую. Являюсь клиентом с апреля 2017 г., получал дивиденды в 2017-2019 годах. На сайте налоговой в личном кабинете в «Сведения о доходах» не вижу что Сбербанк передал информацию за эти периоды, т.е. информация вообще отсутствует. Информация по доходу от работодателя имеется, от предыдущего брокера тоже имеется.
Вопрос: Действительно ли Сбер передает информацию в налоговую? И как он её передал если нет следов? Или это какое-то «кривое» взаимодействие между банком и налоговой, налоговой и сайтом налоговой?
П.С.: пока за все время в Сбере претензий он налоговой по ЦБ не возникало.

Налоги, дивиденды, REIT, СПб биржа
О налогах с сайта Санкт-Петербургской биржи:

Американским законодательством установлены разные ставки налога с дивидендов по ценным бумагам для резидентов различных юрисдикций. Для резидентов РФ ставка налога составляет 10%, для владельцев бумаг – американских юридических и физических лиц – 30% и т.д. В случае, если конечный бенефициар не раскрывается по установленной форме, то по умолчанию всегда применяется ставка 30%. Таким образом, если Ваш брокер участвует в FATCA, Вы налоговый резидент РФ и брокер надлежащим образом раскрыл об этом информацию, то ставка по дивидендам составит 10%.

На сайте одного брокера:

Соглашение W8-BEN действует на все иностранные акции? Нет, есть два исключения.
1. Иностранные компании, зарегистрированные не в США. Налоги с дивидендов по акциям таких компаний нужно платить по законам страны, в которой они выпущены. Например, с дивидендов по акциям Ferrari удержат 23% вместо 10+3%. Перед тем, как купить акции, уточните налоговую политику страны-эмитента. Если спишут больше 13%, то доплачивать в пользу ФНС ничего не нужно.
2. Инвестиционные фонды недвижимости. Или REIT (Real Estate Investment Trust) — компании, которые зарабатывают на застройке, аренде, управлении и продаже недвижимости. До 100% своей прибыли REIT выплачивают инвесторам в виде дивидендов еще до уплаты налога на прибыль в CША — поэтому с дивидендов по их акциям в любом случае удержат 30% налога.

И там дальше приведен список REIT на СПб бирже.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Налог на REIT's и ETF на недвигу для россиян
Были уже обсуждения этой темы. Неутешительные. Но появилась новая оптимистичная информация.

По налоговому законодательству США нерезы (то есть россияне) должны уплачивать 10% налог на обычные акции и 30% на REIT. Во многом такие налоги меня останавливали от инвестирования в них. С другой стороны не очень была понятная ситуация с налогами в случае ETF на фонды недвижимости. Опять же по логике и закону с нас (как нерезов) должны брать 30%. В общем решил проверить это все на своей конкретной шкуре в IB.
На тест брал REIT SPG и ETF на недвигу VNQ.
Что в итоге получилось?
По SPG на счет получил дивиденды за минусом СТАНДАРТНЫХ 10% процентов
По VNQ на счет получил полные дивиденды без налоговых сборов.

Насколько я могу судить, IB просто решил не заморачиваться всеми сложностями с налогообложением нерезов и не разграничивает недвигу и обычные акции.

Логичный вопрос — почему за дивиденды от ETF VNQ вообще не берутся налоги?
Ответ — потому что дивиденды там платятся не как Ordinary Dividend (это обычный вариант для стоков), а как Return of Capital. Разница принципиально важна для самих америкосов, так как эти дивиденды облагаются налогом по разным ставкам. Для нас она роли не играет. По сути дивы Return of Capital будут облагаться по ставке как и Capital Gain, которая существенно выше. У нас все едино — 13% и на дивы и на Capital Gain. Так как мы нерезы то Capital Gain брокер нам не считает, предполагая что мы самостоятельно это оплатим в стране своего резидентства. В общем ETF на REIT-ы получаются вполне симпатичными. Кто в хороших юрисдикциях сидит (Кипр, Андорра и тп) вообще могут без налогов обойтись. Ну либо кто принципиально в налоговую не сдается.

Взято http://investors.team/topic/46/reits/13

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Вопрос по выводу части средств с брокерского счета.
Добрый день! В форме по выводу средств, расчитывается НДФЛ к удержанию при выводе. В портфеле есть позиции в убытке. Сколько нужно продать и зафиксировать убыток, чтобы не заплатить НДФЛ при выводе. Например: 1000р. НДФЛ, продаем на 1000р позицию которая в просадке 1000р(50%). Я прав? 

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Вопрос по налогам на валюту
Смотрите. Допустим, ты купил баксы через брокера. Насколько я понял, если купить баксы и тут же их вывести в кэш, то налога ты не платишь.

Но если ты купил баксы и баксы лежат на брокерском счете, а рубль падает… То придется платить налог от переоценки баксов в рубли.

Правильно ли я понимаю, что хранить баксы на счете брокерском не выгодно, если бакс таки вырастет?

Авто-репост. Читать в блоге >>>

просили выложить ответ налоговой. Выкладываю
Обсуждали темы о декларировании счёта у инброкера.
Меня просили выложить, когда получу,  ответ налоговой.


Я обратился в районную налокговую, к тем,

кто меня будет судить и выписывать штрафы, если я где то оступлюсь,

с конкретным вопросом — до какой даты я обязан уведомить налоговую о наличии у иностранного брокера счёта,
и какой мне будет штраф, если я не уведомлю.

Вот чётко и конкретно.  Кому не жалко — ставьте плюсики.









Авто-репост. Читать в блоге >>>

Купил 100 акций 3 года назад и к ним докупил 3 акции вчера - хочу продать 3 - как налог считается?
Купил 100 акций 3 года назад и к ним докупил 3 акции вчера — хочу продать 3 — как налог считается?
Все выросли в цене само собой для упрощения...
По нашему закону если более 3х лет владеешь не надо платить налог.
Вот вопрос про последние 3 акции они как считаются (FIFO или LIFO)?
Спасибо.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Еще раз про уведомление ФНС о счете у зарубежного брокера
Зашел в личный кабинет налогоплатильщика. Там есть такая закладка


далее нужно указать признак уведомления



Авто-репост. Читать в блоге >>>

Отчет о движении средств на брокерском счете

Добрый день!

С 1 января 2020 года каждый инвестор, который имеет брокерский счет у зарубежного брокера, обязан будет сдавать Отчет о движении денежных средств. Правильно называется такой документ – «Отчет о движении средств физического лица – резидента по счету (вкладу) в банке за пределами территории Российской Федерации».

Все дело в том, что в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» были внесены изменения, которые вступают в силу с нового года (изменения вносятся Федеральным законом от 02.08.2019 г. № 265-ФЗ).

В частности, изменения коснулись статьи 12 указанного закона. Посмотрите ниже на фото, как изменилось название статьи…

Было

Стало

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Про налоговый вычет по ИИС
ФНС 24 Москва.
В апреле подал декларацию через ЛК
В мае из-за сбоя в системе учета деклараций, поданных в эл.виде, сдал в печатном виде.
Август. В ФНС как-всегда не дозвониться.
Приехал в отделение, электронная очередь не работает, инспектора по камеральным проверкам физлиц нет, сказали звонить по внутреннему телефону. Дозвонился, занята, перезвонит, когда найдёт декларацию в печатном виде, уехал из ФНС ни с чем, перезвонила на следующий день (за это спасибо). Вычет одобрен, через 2 недели выплатят.
В общем, кто ещё не получил вычет и ждёт ответа из ФНС о статусе налоговой проверки более 3 мес., советую ехать лично и узнавать на месте.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Пора декларировать в ФНС счета открытые у зарубежных брокеров
Всем хай!

02.08.2019 опубликованы изменения в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» в части либерализации ограничений на совершение валютных операций резидентами с использованием счетов (вкладов), открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и репатриации денежных средств.
sozd.duma.gov.ru/bill/733447-7

Закон вступает в силу 01.01.2020г.

Нужно до 01.02.2020г. задекларировать счет открытый в IB и у других брокеров.

Я пойду на след. неделе декларировать бумажную версию https://www.nalog.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/docs/knd1120107.pdf
Думаю бумажная версия с отметками ФНС удобнее, так как ее нужно будет предъявлять в банки для переводов.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Доход на остаток по счету в IB. Налог

Добрый день. Пытаюсь разобраться в нюансах работы с Interactive Brokers.  Может, кто подскажет.  В плане комиссий и налогообложения. IB начисляет процент на остаток по счету. А как платится налог с этого дохода налоговыми резидентами РФ? К примеру, не было сделок по счету. Пусть депозит  100 000 долл., с 1 января до 31 декабря получен доход  1.9%. 1900 долл. (всего стало 101900 долл.) 1 января доллар стоит 50 руб., 31 декабря — 80 руб.  Получается, 1 января была сумма в рублях 5 000 000 р, 31 декабря  8 152 000 р. Налог= (8 152000-5000000)*13%=409760р. Или не так?

Нужно ли подавать декларацию? С одной стороны, доход получен. И налог исчисляется в рублях. С другой – не было сделок. Спасибо.

Авто-репост. Читать в блоге >>>