ИИС-3: Новый инструмент для инвесторов — как работает и кому подходит

Что такое ИИС-3 и почему он привлекает внимание

С 2024 года в России появился новый индивидуальный инвестиционный счет (ИИС-3), который обладает расширенными налоговыми преимуществами. ИИС-3 сочетает возможности по оптимизации налогов предыдущих типов ИИС А и Б, но срок действия счета увеличен. 

В статье рассказали, в чем особенности ИИС-3, плюсы и минусы нового счета, а также лайфхаки для инвесторов.

1. Отличия от ИИС-1 (тип А)

ИИС первого типа позволял получать налоговый вычет 13% (15%) на сумму до 400 тысяч рублей в год. Максимально возможный возврат НДФЛ составлял 52 000–60 000 рублей. 

2. Отличия от ИИС-2 (тип Б)

ИИС второго типа освобождал инвесторов от налогов на доходы от торговли активами, но не давал возможности вернуть часть вложенных средств через налоговый вычет.

3. Что нового в ИИС-3

Теперь можно объединить оба вычета — вернуть от 13% до 22% от внесенной суммы и не платить налог на доходы в сумме до 3 млн рублей в год.

Какие преимущества у ИИС-3

✅ Двойные налоговые льготы

Теперь можно одновременно получать налоговый вычет на взносы и не платить налог на доходы от инвестиций. Максимально возможный возврат на взносы стал от 13% до 22% или 52 000–88 000 рублей.

✅ Возможность иметь до 3 счетов

В отличие от старых типов счетов, можно открыть до трех ИИС-3, в том числе и у разных брокеров, что удобно для распределения активов.

✅ Отсутствие лимитов на пополнение

Ранее действовало ограничение 1 млн рублей в год, теперь его нет — инвестируйте любые суммы.

✅ Гарантия защиты вложений

При банкротстве брокера ИИС планируют застраховать (закон пока в Думе на рассмотрении).

Недостатки ИИС-3

🚫 Срок владения увеличивается

Чтобы получить налоговые льготы, счет должен действовать не менее 5 лет (ранее 3 года). К 2030 году срок увеличат до 10 лет. Однако разрешено выводить средства без закрытия счета и потери льгот, правда, только на дорогостоящее лечение.

🚫 Запрет на покупку иностранных акций

Инвестировать можно только в российские активы. Запрещены бумаги компаний даже из Белоруссии и Казахстана.

🚫 Купонные доходы нельзя выводить

Купоны по облигациям остаются внутри ИИС-3, но дивиденды по акциям с 2025 года можно вывести на другие счета, в том числе банковские.

Как перевести старый ИИС в новый

Если ваш счет был открыт до 2024 года, его можно перевести в ИИС-3, сохранив стаж владения (но не более 3 лет). Для этого подается заявление брокеру и в ФНС.

⚠️ Автоматического перехода нет — срок оповещения налоговой по 31 января 2025 года (включительно).

Лайфхаки для инвесторов

🔹 Как быстрее получить налоговый вычет

Пополнить ИИС в декабре, и уже в январе подать заявление на возврат 13%. Фактически налоговая льгота будет получена за весь предыдущий год, даже если счет открыт всего месяц назад.

🔹 Как избежать заморозки денег на 10 лет 

Держать часть капитала на обычном брокерском счете, чтобы всегда иметь ликвидные средства.

🔹 Как регулярно получать выплаты

Можно открывать новый ИИС-3 каждый год — и через 5 лет закрывать их лесенкой (по одному счету ежегодно).

Кому подойдет ИИС-3

Этот счет выгоден:

✔ Долгосрочным инвесторам, готовым вкладываться минимум на 5 лет

✔ Тем, кто хочет получить максимум налоговых льгот

✔ Инвесторам с крупными суммами – освобождение от НДФЛ с суммы дохода до 30 млн рублей (3 млн руб. х 10 лет) делает его особенно интересным для больших портфелей.

Если нужен доступ к иностранным акциям, тогда вместо ИИС-3 придется выбрать брокерский счет. Но эта опция доступна только квалифицированным инвесторам.

Выводы

ИИС-3 — мощный инструмент для инвесторов, с его помощью можно значительно снизить налоговую нагрузку. Однако главный минус нового счета — обязательное долгосрочное инвестирование. Если вы планируете вложить средства на 2-3 года, лучше это сделать через обычный брокерский счет, чтобы всегда иметь доступ к своему капиталу.

📌 Решение об открытии ИИС-3 нужно принимать только в соответствии со своими финансовыми целями и планами.

*не ИИР

Подписывайтесь на наш ТГ-канал ФОНДЫ НЕДВИЖИМОСТИ

Нужна профессиональная помощь? Обращайтесь, будем рады помочь.

Сайт: Инвестиционная система