SMART-LAB
Новый дизайн
Мы делаем деньги на бирже
Информация
Блог им. Tsufianova
Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ для сальдирования убытка
- 04 декабря 2019, 21:33
- |
Подходит к концу текущий 2019 год и многие из вас уже сейчас задумываются над тем, как правильно зачесть убытки.
А может у кого-то из вас прошлый год был прибыльный, и вы сможете уже сейчас подготовить документы для сальдирования убытка прошлых лет.
Я специально для вас подготовила видео, в котором я рассказываю, как заполнить декларацию 3-НДФЛ (на примере 2018 года) в программе налоговой службы. Это удобно, быстро. Вы сами сможете все увидеть.
Если у вас будут вопросы, пишите в комментариях под видео или тут. Я постараюсь дать ответ на каждый ваш вопрос.
В видео идет описание:
- где взять программу,
- как внести данные, если брокеры разные, а прибыль и убыток получены в одном году,
- прибыль в 2018 году, а убытки получены в прошлые годы,
- есть еще инвестиционный вычет.
теги блога Татьяна Суфиянова
- 23 февраля
- 3-НДФЛ
- акции
- брокер
- брокерский счет
- брокеры
- вернуть налог
- возврат налога
- возврат НДФЛ
- вычет НДФЛ
- вычет по ИИС
- вычеты
- декларации о доходах и расходах
- декларация
- декларация 3-НДФЛ
- зачет убытка
- зачет убытков
- ИИС
- инвестиционный вычет
- инвестор
- льготы
- налог
- налоги
- налоги 2019
- налоги для инвестора
- налоговая амнистия
- налоговая декларация
- налоговый вычет иис
- налоговый резидент
- Налогообложение на рынке ценных бумаг
- НДФЛ
- НФДЛ
- облигации
- отчет о движении денежных средств
- отчет о движении средств на брокерском счете
- праздник
- расчет налога
- расчет НДФЛ
- сальдирование убытка
- сальдирование убытков
- Сальдирование финансового результата
- убытки
- уведомление об открытии брокерского счета
- ценные бумаги
есть вопрос, как заплатить налоги с дивидендов депозитарных расписок, торгующихся на Мосбирже?
мало кто знает такие тонкости, возможно из-за этого теряется инвестиционная привлекательность активов
мало гайдов именно на эту тему, вы ненаходите?!
написал Вам сегодня mail по поводу новостей от валютного законодательства
Например, у вас убыток 500 000 рублей.
Прибыль 2018 = 100 000 рублей
Прибыль 2019 = 300 000 рублей.
Остаток неиспользованного убытка 200 000 рублей перейдет на 2020 год. Можно так переносить убыток и «ждать» прибыль 10 лет.
Если был убыток в 2015 году, но декларацию не подавал, можно ли в программе за 2018 год его сальдировать с доходом, полученном в 2018?
Или нужно убыток декларировать в программе за 2015 год сначала?
На сколько я в курсе, есть фьчерсы которые уже сальдируются с ценными бумагами, а у вас ЦБ отдельно а фьючи отдельно. Как быть если, например убыток по фьючерсам на акции 100000, прибыль по ценным бумагам 100000, но при этом есть убыток, скажем по фьючерсу, который с акциями не сальдируется.
В видео есть графа 13% зеленым цветом, отражающая дивиденды. Как правило дивиденды случаются в прибыли. Не моглибы вы раскрыть тему в следующем видео.
Интересно увидеть пример заполнения декларации с учетом долларовых дивидендов по распискам и операциям на Питерской бирже с ЦБ иностранных эмитентов. Мне кажется там такой компот получается, что без пол-литра не разобраться.
Интересно было бы еще посмотреть про иностранного брокера урок.
По дивидендам буду делать, уже много людей попросили. Сделаю вам пример пошаговый.
По первому вопросу вашему — смотрите, внутри года акции и фьючи сальдируются. А вот в разные годы — нет. Только если по ним убыток и прибыль внутри года получены, тогда их можно «смешать».
1- ровно год назад подал на вычет по ИСС за 2015 г. еще через старый налоговый кабинет.У себя следов не оставил.Вычет так и не получил, но и больше в инспекцию не обращался. Как лучше поступить?
2- В налоговом кабинете ( новом ) висели 10т. В сентябре пропали.Хотя по уплаченным налогом я не видел нигде зачет этих средств. Скрин странички личного кабинета, где были видны эти деньги потерял.Мои действия?
3.- Уточните пож. с 2019г. можно подавать вычеты за прошедшее любое кол-во лет?
№ 2 — закажите выписку по расчетам с бюджетом и вы увидите «пропажу».
№ 3 — в 2019 году вы сможете вернуть налог при получении прибыли в 2016, 2017, 2018 годы. Допустим, у вас был убыток в 2012 году, так вот, вы сможете вернуть налог и зачесть убыток 2012 года с прибылью 2016, 2017, 2018 годов.
А если опционы на фьючерсы — тогда с акциями не сальдируются.
Вы прикладываете справку 2-НДФЛ за прибыльный год, справку об убытках за убыточный год или налоговый регистр за убыточный год.
спасибо, понятно.
Хочу уточнить, такая ситуация в прошлом году убыток по ИИС(У1) и обычному брокерскому счету(У2), в этом году прибыль по обычному брокерскому счету(П)
Возврат налога от П с суммы У1+У2 возможен же, или только с У2? Думаю что возможен, но мало ли, с нашими то налоговыми законами))
Могу ли я сальдировать эти результаты?
Уточните у брокера (если он российский), вот этот продукт к какому доходу относится? Есть три вида дохода для зачета убытка: 1530, 1532 и 1535.
Но 1530 точно нет. Я думаю или 1535, или не относится.
Татьяна, подскажите, в 2019 году сдал декларацию и получил вычет по иис за 2018 год.
Сейчас хочу попробовать сделать возврат налога по прибыли на обычном счёте за 2018 от убытка за 2017, но как это делать — корректировкой декларации за 2018 или отдельной декларацией? Не понимаю как можно делать корректировку, если уже получил вычет и подаешь декларацию опять.
И правильно ли понимаю, что на срочном рынке фьючерсы на товары и на акции внутри года не сальдируются, а вот сальдо по разным классам активов между годами можно делать, так как между годами идёт просто общая сумма прибыли/убытка без указания класса?
Спасибо.
По первому вопросу — надо подать корректировочную декларацию. Добавить к прежним данным ваши новые сведения. Пришлите мне на почту документы, я вам помогу «на цифрах» понять систему всю… Моя почта tsufianova@gmail.com
пишут, что «Размер налоговых вычетов, предусмотренных настоящей статьей, определяется исходя из сумм убытков, полученных налогоплательщиком в предыдущих налоговых периодах (в течение 10 лет считая с налогового периода, за который производится определение налоговой базы).»
То есть в 2020 можно будет зачесть убыток только от 2011.
Получается так?
получается, что можно убыток 2010 зачесть в прибыли 2020.
как Вы думаете?
да!!!
http://joxi.ru/eAOn0gJc9Mz3Q2
Итак, убыток получен в 2010 году. Десять лет считаем с 2011 года. За 2020 год как раз можно будет вернуть.
А вот между годами можно сальдировать ФИССы разных классов (фьючерсы на акции и фьючерсы на товары, опять речь только о срочном рынке)?
Остается 1532 и 1535. Внутри года между собой они сальдируются. Об этом говорит статья 214.1 НК РФ.
Это 1530 и 1535 внутри года не сальдируются. А вот 1532 и 1535 можно зачесть.
Важно знать — к какому коду дохода относит ваш брокер тот или иной доход.
Между годами можно зачесть 1532 и 1535 тоже. Но более никаких кодов дохода. Только те, что я перечислила.
По результатам года есть прибыль по акциям (1530), есть убыток по фьючерсам на ЦБ (1532) и на товары (1535). И есть убыток прошлых лет. Прибыль по 1530 больше убытка по 1532. Но если в декларации ставлю всю сумму убытка прошлых лет, то прибыль по 1530 сальдируется с убытком прошлых лет, а убытки по 1532 и 1535 суммируются для перенесения на будущие периоды.
Для того, чтобы сальдировать суммы по 1530 и 1532 внутри года, можно ли указать сумму убытка прошлых лет не в полном размере, а только недостающую сумму до «обнуления» прибыли по 1530?
2016 год — убыток 200р (ПФИ)
2017 год. — убыток 350р (ПФИ)
2018 год — прибыль 300р (ПФИ)
2019 год — убыток 200р (ПФИ)
Как лучше с точки зрения возврата уплаченного НДФЛ за 2018г. отразить в декларации и за какой год?
Декларацию за 2018г. я не подавал. Но насколько я понимаю, для получения вычета я могу в любое время за любой год подать декларацию?
Какой размер убытка будет переноситься 10 лет? Тот, который я за декларирую в декларации 2018 года? Когда к нему можно будет добавить убыток 2019 года?
Для зачета вы имеете право использовать ту прибыль, которая возникла после убытка. То есть к декларации за 2018 год прикладываете справки об убытке за 2016 и 2017 года. Остаток убытка за 2017 год вы используете в следующих декларациях в следующих прибыльных годах.
Вернуть налог можно за 3 предыдущих года, то есть подать декларацию за прибыльный 2018 надо максимум в 2021. Зачесть убыток можно 10 лет, переносится остаток, еще не учтенный в прошлых декларациях, потому и берем с самого давнего убытка.
Убыток 2019 года вы можете брать к зачету в декларации за 2020 год, если в нем у вас будет прибыль.
И надо учитывать, что сальдировать можно по однотипным инструментам — нельзя акции и срочный рынок, например, сальдировать.
И вот тут у меня пока не ясный мне вопрос на будущее — в справках брокера убытки от фьючерсов на акции и от фьючерсов на валюту имеют разный код — можно ли их объединять. Если у вас аналогично — советую тут тоже уточнить. Хотя выше как раз разбирали этот вопрос, оказывается
Убыток 2019 г. может быть покрыт только прибылью за следующие годы 2020, 2021 и т.д., но в случае прибыли начинать нужно с остатка за 2016 и т.д. годы.
То есть в примере выше: брокер удержал налог от 300 равный 39. Убыток за 2 года больше прибыли 2018, значит к декларации прикладываем заявление о возврате 39. 3 месяца с момента сдачи декларации камералка, еще месяц — налоговая перечисляет 39 вам на счет.
В следующем прибыльном году оставшийся убыток за 2017 год равный 250 уменьшает опять прибыль
Итак, вы подаете декларацию за 2018 год и в ней показываете убыток 16, 17 года. Остаток незачтенного убытка 250 рублей и убыток 19 года вы сможете сальдировать в будущем.
Приношу свои извинения.
Вы за 2018 год подаете декларацию и в ней показываете сумму убытка в размере 550 р. Убыток идет в зачет с прибылью 300 руб. и хвостик незачтенного убытка 250 руб. + 200 руб. убыток 19 года пойдут на зачет в будущем.
В 2019 получена прибыль по фьючерсам, в 2018 году — убыток. Получил справку 2нДФЛ за 2019г. оформляю возврат налога за 2019г. через личный кабинет налогоплательщика. Вопросы: 1. Нужно ли прикладывать договор с брокерской компанией? 2. Чем подтверждать убыток в 2018? — обязательно ли это должна быть официальная справка от брокера с печатью и подписью (то есть ее скан)? У брокера Открытие есть возможность выгрузить отчет в excel но без печати и подписей.
1) не обязательно,
2) справку от брокера или налоговый регистр, можно с факсимильной печатью, скан.
Тогда нестыковка получается, т.к расходы по месяцам разбить как указано в 2НДФЛ не представляется возможным. в отчете брокера об убытках нет разбивки по месяцам расходов. Могу ли я тогда сделать запись только для 12-го месяца и указать в нем общую сумму дохода и расхода из отчета брокера?
доход от продажи облигаций не биржевых через брокера сальдируется ли с убытком от продажи простых векселей ИП?
А в личном кабинете при этом нет возможности выбрать вычет с кодом 210?