SMART-LAB
Новый дизайн
Мы делаем деньги на бирже
Информация
Блог им. sfbankir
ФНС: 1Q - АСК НДС-2 и ФГИС Меркурий расхождения в более чем 50% деклараций
- 14 мая 2020, 01:03
- |
- Sergio Fedosoni
Теперь тоже самое, но более понятными словами, и казалось бы, причем тут банки...
С лета прошлого года все производители, логисты, переработчики, импортеры, дистрибьютеры и наконец розничные продавцы мясо-молочной продукции обязаны зарегистрироваться в АС Цербер, а передачу каждой партии товара отражать вФГИС Меркурий (аналог электронного учета оборота алкоголя, только Россельхознадзора)
-----------------
Электронный ВСД – это электронный документ, сформированный во ФГИС «Меркурий», главный реквизит которого — уникальный идентификатор UUID. Электронный ВСД создается на каждую позицию накладной. Бывает производственным и транспортным. В производственных фиксируется факт того, что из определенного сырья произведен такой-то товар. Их не нужно гасить. Транспортные отражают факт перемещения продукции, причем как со сменой собственника, так и нет, например с производства на склад. Получатели, в том числе и промежуточные, обязаны гасить такие ВСД и оформлять новые, когда отправляют товар для дальнейшей реализации.
----------------
Параллельно в системе АСК НДС-2 ФНС (где-то уже и 3 ввели) отражает цепочки НДС при выставлении счетов фактур за данную продукцию.
Ну и в полуручном режиме инспектор может запросить данные о движении денежных средств по всей банковской системе РФ в рамках заявленной цепочки.
Так вот что оказалось: более чем в половине случаев данные по отгрузкам и фискальной и ветеринарной системах не сходятся.
С лета прошлого года все производители, логисты, переработчики, импортеры, дистрибьютеры и наконец розничные продавцы мясо-молочной продукции обязаны зарегистрироваться в АС Цербер, а передачу каждой партии товара отражать вФГИС Меркурий (аналог электронного учета оборота алкоголя, только Россельхознадзора)
-----------------
Электронный ВСД – это электронный документ, сформированный во ФГИС «Меркурий», главный реквизит которого — уникальный идентификатор UUID. Электронный ВСД создается на каждую позицию накладной. Бывает производственным и транспортным. В производственных фиксируется факт того, что из определенного сырья произведен такой-то товар. Их не нужно гасить. Транспортные отражают факт перемещения продукции, причем как со сменой собственника, так и нет, например с производства на склад. Получатели, в том числе и промежуточные, обязаны гасить такие ВСД и оформлять новые, когда отправляют товар для дальнейшей реализации.
----------------
Параллельно в системе АСК НДС-2 ФНС (где-то уже и 3 ввели) отражает цепочки НДС при выставлении счетов фактур за данную продукцию.
Ну и в полуручном режиме инспектор может запросить данные о движении денежных средств по всей банковской системе РФ в рамках заявленной цепочки.
Так вот что оказалось: более чем в половине случаев данные по отгрузкам и фискальной и ветеринарной системах не сходятся.
Это может говорить о банальном раздолбайстве или же о массовой нелегальной схемотехнике с продажей торговой выручки предприятиями и закрытием разрывов «бумажным НДСом».
Товар фирма А отгрузила фирме Б, НДС же в книге продаж закрыла на фирму В, а оплату за товар получила вообще от фирмы Г — самый распространенный пример
А разбираться с этим, видимо придется комплаенсу банков, обслуживающих эти организации...
РФМ и ЦБ готовит новые методические рекомендации по данному критерию подозрительности.
А значит будет новые блокировки по 115-фз и отказы в обслуживании в этом сегменте..
теги блога Sergio Fedosoni
- 115-фз
- bitcoin
- CNYRUB
- forts
- NG
- quik
- Si
- sibrent
- SiH3
- Siu2
- SIU4
- siz2
- акции
- арбитраж
- асв
- банк
- банки
- биткоин
- БКС
- бонды
- брент
- брокер
- Брокеры
- бэквордация
- Бэнкинг
- Бэнкинг по русски
- бэнкинг по-русски
- валюта
- вклад
- вклады
- Вопрос
- газ
- газпром
- депозиты
- дефолт
- доллар
- Доллар рубль
- ЗОЖ
- золото
- ИИС
- инвестиции
- Инвестиции в недвижимость
- ипотека
- ИФНС
- кипр
- Китай
- конверт
- контанго
- контанго по доллару
- коронавирус
- кризис
- криптовалюта
- Крым
- курс
- Легализация
- Лицензии
- лицензия
- ЛЧИ
- манипуляции
- минфин
- мобильный пост
- мосбиржа
- Мотылев
- мошенничество
- налоги
- Налогообложение на рынке ценных бумаг
- натуральный газ
- Ндс
- НДФЛ
- Нефть
- облигации
- обнал
- опрос
- Опционы
- отзыв
- отзыв лицензии
- Открытие
- отчетность
- офз
- оффтоп
- проблемы
- Путин
- Росфинмониторинг
- санация
- санкции
- Сбербанк
- СИ
- Сибрент
- срочный рынок
- США
- торговые сигналы
- Транспортный
- трейдинг
- Форекс
- ФОРТС
- ЦБ
- ЦБ РФ
- юань
- Югра
- юмор
да уж, хотелось бы!
А то все эти сочетания из 3-х букв в русском языке
upd вторая это система учета грузов, для которых необходим ветеринарный контроль. все чудесатее и чудесатее©
а по факту — чудовищное расхождение в цепочках
В таком виде больше на раздолбайство похоже. А вот если все наоборот, тогда у нас есть нехилый теневой сектор торговли.
суть — по НДС одни контрики — по ЭВС совсем другие...
Теперь хотят запросить по расхождениям данные по платежам и понять что с оплатой было, не удивлюсь что третьи будут.....)))
И про подвохи бумажного НДСа - https://smart-lab.ru/blog/553563.php
Деньги реальным производителям и импортерам продукции поступают вообще из иных источников, от «ломающих лавок» или заказчиков обанала.
А продукция отгружается фактическим реализаторам без реальной оплаты с их стороны, т.е. в большинстве случаем мы (ФНС) видим полную раскорреляцию товарной, НДСной и денежной цепочек…
Товар фирма А отгрузила фирме Б, НДС же в книге продаж закрыла на фирму В, а оплату за товар получила вообще от фирмы Г — самый распространенный пример
Просто когда я открыл пост (возможно случайно — первым), было только название и это 1-е предложение с ...
мне кажется, все эти замыслы с полным контролем всего будут в итоге поломаны о суровую российскую действительность
«русский — один шар сломал, другой потерял» :)
далее товар идет по цепочке в которой параллельно переоформляется ЭВС на мясо и передается входящий и вычитаемый НДС.
и так до реализации конечной продукции физлицу — тогда гасится ЭВС и появляется фискальный чек с конечным НДС, который и заплатит покупатель....
Но по факту в эти цепочки попадают транзитные компании, через которые идет купля-продажа неотраженной налички, а НДС закрывается фиктивными записями в книгах продаж/покупок.
Если совсем просто — банки теперь будут смотреть при платеже/ поступлении средств за продукцию животного происхождение на валидность UUID и реквизиты контрагентов ней, ну или просто блочить всех подряд мелких лавочников по новому основанию…
СПРАВКА
ОБ АКТУАЛЬНЫХ ТИПОЛОГИЯХ И ПРИЗНАКАХ
СОМНИТЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ
1. Обналичивание с участием розничных сетей (ритейл)
Источник: МРУ Росфинмониторинга по СФО, члены РСК
а) с участием региональных розничных сетей
Суть схемы заключается в следующем. Наличная выручка мелких региональных торговых сетей не зачисляется на расчетный счет, а остается
в их распоряжении и передается другим юридическим лицам, которые перечисляют на расчетные счета предприятий торговли указанные денежные средства по иным основаниям. При этом в качестве особенности данной типологии отмечается бестоварный характер сделок (займы, ценные бумаги) между организациями, обладающими признаками фиктивности, и предприятиями торговли. Годовой оборот денежных средств по счетам региональных торговых сетей зачастую превышает 1 млрд руб. Проверка сведений об участниках схемы по базе данных Росфинмониторинга показывает, что в пользу анализируемых организаций осуществляются систематические перечисления с расчетных счетов сторонних юридических лиц, зарегистрированных в г. Москва. Назначения платежей преимущественно связаны с предоставлением процентных займов, при этом информация
о возврате данных займов отсутствует.
б) с участием крупных (федеральных) розничных сетей
В качестве особенности данной схемы отмечается наличие большого числа посредников, обладающих признаками фиктивности, между крупной оптовой компанией и непосредственными заказчиками «теневых» услуг.
Умное правительство думает: щаз издадим указание, а они как там в селе как разбегуться и начнут все всё правильно делать, дотошно, точно и четко. Да. бегут и падают.
Если есть 2 базы, то всегда будет несовпадение, как учет населения в налоговой по ИНН и перепись население статистами. Или у таможенников с налоговой была, пока не передали в одни руки. Или у Автоваза по произведенным автомобилям. Сама налоговая свою НДС-2 сколько отлаживала? Более 2 лет и до сих пор вылетает.
Вообщем это благостные пожелания которые только мешают жить. Как и сраный Честный знак для лекарств и мелочи всякой ничего кроме головняков бизнесу и выручке для друзей кое кого не приносит. Ради чего он собственно и создан.
А если учесть, что в счетах фактурах, еще и зашит номер ГТД, до 2017 по крайней мере так было, сейчас не знаю, то контроль близок к тотальному.
Так что впринципе несмертельно.
Работало это так раньше, техничка закупала закупала у производителя за безнал и оотдавала на реализацию в магазины за нал, который продавали за 7-8% и доход делили.
Занимался АСУ на заводах, так там на одном заводе более года приходилось системы допиливать, чтобы они более менее правдоподобные отчеты выплевывать начинали.
А тут масштаб — вся страна! Да еще и не в рамках одной службы, а нескольких. Чудо, что там вообще что-то сходится менее чем через год (!) после запуска.
Всё наладится, но, я думаю, не ранее чем через 2-3 года.