Блог им. Investor_Sergei

Лайфхак для уменьшения налога на брокерском счету — сальдирование убытков

Близится Новый год. Осталась последняя рабочая неделя — самое время привести дела в порядок. Окончание календарного года означает, что завершается и налоговый период, за который нужно отчитываться.

Традиционно в конце года рассказываю про один лайфхак, чтобы уменьшить налог.

В конце года брокер рассчитает за вас налог по операциям с ценными бумагами на вашем брокерском счете и перечислит его в налоговую службу. Не удивляйтесь списаниям.

Для счастливчиков, которые удачно торгуют в плюс, сумма налога может стать довольно внушительной. Напомню, что прибыль облагается НДФЛ в 13%. 

Налог рассчитывается от финансового результата: доходы от продажи ценных бумаг минус расходы на их приобретение.

Если инвестор купил ценные бумаги, но к концу года еще не продал их, на расчет налога они не влияют! Речь о закрытых сделках. 

А теперь финансовый лайфхак: сумму налога можно уменьшить, если у вас есть незакрытые убыточные сделки. Это называется сальдирование убытков.

Как это работает

🔹 Допустим, в течение года вы купили акции, а затем продали их по более высокой цене — образовалась прибыль, с которой нужно уплатить налог.

🔹 В тоже время у вас есть купленные акции, которые упали в стоимости. Они в убытке, но вы ждете, когда они вырастут в цене. 

🔹 Если их продать, то образуется убыток по этой сделке. Он суммируется с прибылью по операциям на брокерском счету. В случае если общий результат положительный, то есть общая прибыль еще имеется, то на эту разницу будет начислен налог. Он будет намного меньше, чем в первом случае. 

🔹 Если вы хотели продолжить держать просевшие акции в ожидании роста, их можно снова выкупить. 

Да, вы заплатите небольшую комиссию брокеру за операции и чуток потеряете на спреде, но уменьшение налога того стоит.

Пример

В текущем году вы купили 1000 акций Сбера по 180 руб. и продали по 220 руб. Прибыль 40 руб. на акцию, то есть общая прибыль сделки — 40 000 руб. Таким образом налог составит (13%) — 5 200 руб.

Также вы купили 1000 акций Газпрома по 200 руб. Допустим, сейчас они стоят 180 руб. Убыток 20 рублей на акцию, то есть общий убыток по этой сделке — 20 000 руб.

Продаете акции Газпрома. Брокер зафиксировал ваш убыток. Он просуммировался с доходом по сделке Сбера. Общая прибыль составляет: 40 000 — 20 000 = 20 000 руб. Теперь налог будет начислен на этот результат и составит (13%) —  2 600 руб. То есть в два раза меньшую сумму!

Акции Газпрома покупаете обратно и ждете хороших времен для них. 


❓ Кто пользуется этой схемой?

 __

Мой канал в Телеграм и в Вконтакте.

★11
26 комментариев
все кто тут торчит пользуются. Только тут с прибылью единицы — все торчки и так в минусах по итогу года. Нечего оптимизировать)) Разве что на будущие года получить справку об убытках)
avatar
Леонид Чернов, Наверное, автор расскажет еще один лайфхак?!
Если у вас хороший убыток за год, налоговая и брокер скинуться и покроют 13% убытка?!
avatar
и что с этой справкой в будущем году делать ?

avatar
вопрос, есть рублевая прибыль от валютной переоценки (выводил доллары в РФ со счета IB в марте и конвертировал в рубли). Есть идея продать в минус просевший евробонд рус 28 до конца года, чтобы сальдировать в «0» потенциальный налог на доход от валютной переоценки (переводили бонд из ВТБ в Альфу, цена покупки в альфе вроде указана корректная). Т.к. доход и убыток будет числиться у разных брокеров, как я понимаю сальдировать для налоговой придется самому через подачу 3-ндфл. Какие могут быть подводные камни у этой схемы?
avatar
При этом теряете льготу долговременного хранения!
avatar
у в НГ продам просевшие и потом откуплю. 
У меня прибыль от вариационной маржи и убыток по акциям. Сказали, что это разные инструменты и такое не сальдируется.
avatar
Toltra, да, по разным инструментам не сальдируется

Справка о убытках в течении какого срока может действовать? Брокер сказал 2 года, но как то мне не верится. Т.е. в этом году отрицательный результат а ч-з 2 года положительный можно зачесть этот убыток?
Владимир Сергеев, 10 лет
avatar
у меня убыток на 50% счета, как его быстро вернуть?
avatar
Зато прибыль будущего года будет ровно на эту сумму больше, так что налог просто переносится на будущее.
avatar
Доходы по долевым ЦБ (дивиденды)  не сальдируются с убытками  по Ценным бумагам, так?
avatar
Режьте лосей господа! Это того стоит, с прошедшем годом лося в тигровой шкуре)
avatar
Все этим пользуются. Важное значение — проданные акции нельзя откупать в тот же день, если в налоговой окажется умный инспектор, то продать-купить в один день не приведёт к снижению НДФЛ.
avatar
ignat, причём тут умный инспектор? Это брокер все сальдирует до окончания года и уменьшает налогооблагаемую базу. Можно и в один день. 
avatar
Rondine, нельзя в один день. Брокер делает расчет, а потом налоговый инспектор проверяет правильность расчета и есть реальные случаи, когда снижение налогов через закрыл-открыл в один день налоговая успешно оспаривала в суде. Один из таких случаев точно есть на смартлабе с судебным решением, ищите. Налоговая несомненно сделает автоматический поиск подобных случаев в ближайшем будущем.
avatar
ignat, вы похоже ничего в этом не понимаете. Можно откупать в следующую секунду- на основании этого вы восстановили позицию и зафиксировали отрицательный финрезультат по реализации конкретной бумаги, который сальдируется с положительным результатом по другим бумагам. Брокер 2НДФЛ подаёт в налоговую, в котором в агрегированном виде расчёт налога указан 
avatar
Rondine, )))
читаем, думаем
smart-lab.ru/blog/610856.php
какой вывод?
avatar

ignat, вывод, что вы разберитесь с 2-я разными ситуациями — каша у вас в голове. Топик посвящён сальдированию прибыли и убытков в текущем году в декабре, чтобы на налог за истёкший год у брокера не выходить в январе.


В статье по ссылке ситуация, когда кто-то убытки прошлых лет по налоговой декларации пошёл в налоговую возмещать и там потребовали документы, обосновывающие убытки. обычно только заверенные налоговые регистры требуют, а реестры сделок почти никогда

avatar
Rondine, статью НК прочитайте, её можно применить и для сделок оптимизации ндфл и такие кейсы однозначно будут появляться чаще в ближайшие годы. Впрочем, не вижу смысла спорить. Каждый оценивает сам риски. Успехов!
avatar
ignat, никогда не откупайте в тот же день. Инспектор проверит ваш отчёт))) умора
avatar
Это типа Митрофанушка научился читать что ли? Сейчас расскажу лайфхак как слова из букв складываются
avatar
Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации.
За 2022 год есть доход по брокерскому счёту. При этом есть незакрытые позиции по валюте (доллару и юаню). Брокер не является налоговым агентом по сделкам с валютой и сальдировать такой убыток при расчете налоговой базы по акциям не получится.

Но можно ли каким-то образом его использовать? Например, заявить самостоятельно при подаче 3-НДФЛ за 2022 год? 
avatar
Каждый год пишут такие посты, я думал хоть этот будет исключением :)
avatar

теги блога Инвестор Сергей

....все тэги



UPDONW
Новый дизайн