Игорь ПМ, Ну так если инспекторы начудили, то после возражений вполне себе лечится и даже извиняться ещё будут. Но там куча моментов по тексту и терзают смутные сомнения, что это не инспекторы тупят.
Первый пример судя по тексту «инспектор уверял, что можно в течение года....»
Вычет по ИИС на взнос можно получить в течение 3 лет вообще говоря. И есть подозрение, что товарищ подавая декларацию, доход на вклады, мог неправильно указать(код не тот например). Указал иной доход, а его до апреля и нужно было подавать. Ну или ещё как-то начудил. В итоге и получил просроченную декларацию. Это как вариант.
Второй пример «неработающий пенс с доходом по вкладам только...».
Почему тогда по тексту, к не работающему пенсу, статью 227.1 применяют. Тоже как-бы имхо не озвучены куча нюансов.

Стас, На вклады до 2 декабря тоже, чушь Вам ответили.

Георгий Аведиков, Вы погуглили бы что-ли прежде, чем отвечать. Про заглянуть в НК я даже не предлагаю. Ну ересь же полную ответили. :)
И кстати налог на вклады платят с 23 года, а не 24. В 24 вы платите за 23 если что. :)

obyvatel,
А
" что хоть это и законно, но не честно."
звучит менее странно? :)

Кот.Финанс, Ну и как глянули? Что там у нас в итоге с «местами»? Или «чукча хочет быт не читателем, чукча хочет быть писателем»? :)

«Для вкладов с выплатой процентов в конце срока налог рассчитывается в тот год, когда проценты зачисляются. Это может привести к тому, что даже небольшой вклад окажется обложен налогом, поскольку проценты начисляются сразу за несколько лет. Кроме того, к моменту выплаты минимальные необлагаемые ставки могут измениться, что также усложнит расчеты.»
Это конечно верно, но есть маленький нюанс.
По длинным вкладам с выплатой в конце срока, необлагаемая сумма теперь суммируется, если не использована за те года, когда действовал вклад.
Ещё там конечно есть ряд не совсем верных утверждений, но очень долго пояснять, лень. :). А вообще хорошая статья, полезного больше, чем неточного. :)

Viacheslav Ivanenkov, Вообще то все несколько иначе. :)
Такой вычет можно было получить с начала этого года, то есть за 23 год, что собственно было уже сделано. Такая возможность ещё остаётся за 24 год. За 25 видимо прикрыли. Но Вам наверно виднее, раз делаете такие утверждения.

Николай Невозмутимый, Ну то есть аргументы закончились, осталось хамство.
За гаражом учились общаться. Хотя даже там лучше учат. :)
И да улыбнуло.
Человек, пишущий "«не платить налог с дивов и купонов ..."., посылает учить мат. часть. :))))

Николай Невозмутимый, Ну то есть нет понимания принципов работы ни старых ни новых ИИС. Только заученный текст из статей блогеров «екшпертов». Если вам нечем пополнять ИИС, откуда с этого ИИС пойдут потоки, которых хватит для пополнения ИИС.
Имхо
И вопрос кстати был не об этом, а в чем выгода хранения акций именно долгосрочно, как автор написал, на иис, а не на обычном счёте например, а остальное, это так к слову пришлось.
Вот облиги например выгодно хранить на иис тем, что налога не будет с купонов, но это при условии, что вы эти купоны не выводите. На акциях не работает, ибо дивы в любом случае с налогом, и в данном случае акции на иис выгодно только при активной торговле ибо тогда налога не будет по купил продал.

Если основной плюс ИИС, неважно нового, старого, получение налоговых вычетов.
И
«Что идёт в разрез с желанием многих долгосрочных инвесторов копить на ИИС акции компаний, а денежный поток от них использовать по своему усмотрению, а не только реинвестировать.»
Какой смысл копить акции именно на иис, если денежный поток от них все равно облагается налогом, купоны при выводе тоже с налогом? Чем плохо «долгосрочному инвестору» делать это на обычном брокерском счёте, если так необходимо выводить купоны, дивиденды?
Не совмещать при возможности вычеты на взнос и финансовый результат(выводить купоны, платя налог), ну это как, иметь двухкомнатную квартиру, а жить только в одной комнате, а вторую вообще не использовать, ну или использовать, как склад ненужных вещей. При том, у «долгосрочного инвестора» при его«долгосрочности» может такой налог в итоге накопиться, что жаба задушит :).
Имхо

Олег Каширин,
Откуда Вы это взяли? :) Опять вольная интерпретация. Сумма налога зависит исключительно от процентов по Вашему вкладу(какой Вы доход получите), и ключевой ставки, а никак от его размера.
Если у Вас 10 млн лежит условно по 1.5 процента, НДФЛ не будет вообще. Если лежит под 20 процентов, НДФЛ будет с 1.81 млн.
1 млн. это сумма для расчета не какого-то лимита, а для необлагаемой суммы дохода, а не размера самого депозита. Это мягко говоря разные вещи.
Вы если вдруг 500 тыс. положите под 40 процентов, получите налог с 10 тыс. на данный момент. А если 1.5 млн под 12 процентов, то НДФЛ не будет.

Дмитрий Иванов,
«заявления. Ответ — ничего не знаем, МЫ САМИ УВЕДОМЛЯЕМ НАЛОГОВУЮ о изменении типа ИИС на ИИС-3.
У нас установлен контакт с налоговой, нам форму заявления о изменении ИИС утвердили и мы ей пользуемся.»

Вот это откровенное враньё. Попросите их письменно с печатью подтвердить данное утверждение.
Вам скорее всего не очень умный менеджер такое заявил. Нужно быть полным… чтобы такое говорить. :)))

Яныч, Чтобы такая тема реализовалась в следующем году например, нужно ставку 10 уже делать на заседании в декабре этого года. И весь год держать 10. Иначе все равно останется 190к.
Неприятно может быть любителям длинных вкладов и то слегка. Сейчас занесут если на 3 года, а в 26-27, если вдруг надумают снижать, ну чуть больше налога заплатят. С учётом, что по длинным вкладам суммы переносятся, не особо и переплатят.
Ну а чтобы так ставкой играться ради налогов снять,… ну такое себе занятие Имхо. :)

Яныч,
Я не очень понимаю о какой Вы сумме. Пару раз перечитал даже. Статья нормальная, в комментариях некоторые вещи мягко говоря неверные. Или формулируете не очень понятно.
Статья НК однозначно определяет порядок формирования необлагаемой суммы дохода. Она меняется в зависимости от ключевой ставки, но она есть в любом случае. Если ставку понизят по Вашему до 10, необлагаемая сумма будет 100к Это при условии, что такая ставка будет весь год до 1.12. И насколько Ваши проценты будут выше ключевой ставки неважно. 100 к без налога, за остальное налог.

Яныч,
Ст.214.2. НК.
В отношении доходов в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, налоговая база определяется налоговым органом как превышение суммы доходов в виде процентов, полученных налогоплательщиком в течение налогового периода по всем вкладам (остаткам на счетах) в указанных банках, над суммой процентов, рассчитанной как произведение одного миллиона рублей и максимального значения ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации из действовавших по состоянию на 1-е число каждого месяца в указанном налоговом периоде с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.

Сможете слово миллион найти. Или НК тоже не указ.? :)

«В случае сохранения ключевой ставки до конца года на уровне 19% сумма процентов...»
Не до конца года, а до 1.12.24. Сами приводите статью, что на 1 число, и сами же пишите неверно. После 1.12 ещё целое заседание ЦБ например, но влиять в 24 году на сумму уже никак не будет.

"… и может быть возвращён в рамках процедуры налогового вычета, но только после его уплаты в 2024 г."
Не только. Может быть возвращен после направления сведений от банков (после 1 февр) через подачу декларации, где указываете этот доход вручную и прекрасно получаете вычет(проверено за 23 год )
Ну и собственно 24 год, видимо, последний, когда можно получить такой вычет. С 25 года проценты по вкладам прописаны, как отдельная налоговая база.

Дмитрий Иванов, с пометкой перевод означает, что переведен старый счёт другому брокеру не более. По закону, Вы можете сейчас открыть старый счёт у брокера, но исключительно для перевода от другого брокера. Тут важно, что отметка «перевод». Поэтому он не превращается в новый из-за дата открытия после 31.12.24.
От предыдущего срока и будут отталкиваться, отсюда и пометки о переводе, должны по крайней мере. :). Иначе каждый перевод обнулял бы срок ИИС, а этого нет в законе.

Дмитрий Иванов,
«с учетом всех этих тонкостей связанных с налогами при конвертации ИИС надо будет очень внимательно изучить все заявления о конвертации которые будет требовать подписывать Финам.»
На самом деле просто не нужно открывать дополнительных счетов, пока не будет твердой уверенности(заявления от ФНС), что счёт трансформирован. Это скорее всего будет потеря вычетов в итоге за одновременно несколько счетов. Все остальное неприятно, но мелочи по большому счету.

Дмитрий Иванов,
У ИИС нет типов. Во всех определениях это просто индивидуальный инвестиционный счёт. В законах нигде нет типов ИИС. Есть типы вычетов по ИИС.
В данный момент они зависят от даты открытия ИИС. Если иис открыт до 31.12.23, то на нем можно использовать вычеты А или Б. и к нему применяются положения закона о ценных бумагах в старой редакции
(Купоны, сроки, количества счетов и т.д)
Если счёт открыт, после 31.12.23 соответственно к нему можно применить новый тип вычета и новые положения закона. Но помимо этого изменились некоторые положения закона, которые касаются ИИС в целом, независимо от срока открытия.
По сути, " трансформация ИИС ",- это не «смена типа ИИС», а изменение срока открытия ИИС на дату после 31.12.23 с зачётом каким-то образом срока старого ИИС.
Пока же, видимо для ФНС Ваш счёт, как был старым, так и считается, со всеми вытекающими отсюда последствиями.

Дмитрий Иванов,
А что у Вас в кабинете ФНС по поводу ИИС написано, после этих манипуляций, есть какие-то изменения в статусе, если не секрет.
Это получается образовался излишне удержанный налог, который должен возвращаться брокером.
Но у ВТБ имхо нет оснований его возвращать ибо даже формально они появятся только после заявления о трансформации и когда это будет видно у ФНС. А там, я подозреваю ИИС как значился старым, так и значится (или там есть изменения ?) Ну а собственно то, что Финам «трансформировал » Вам ИИС, ВТБ до лампады, а возврат налога Вы должны требовать с них.