Во первых строках своего письма хочу поблагодарить государство за ИИС. Я использую ИИС с 2015 года, а с 2016 года – два ИИС. За это время получил 334 тыс. руб. вычетов. Так как все вычеты реинвестировались, то сумма дополнительного дохода составила еще 83 тыс. руб. Сложный процент, мать его.

Сумма дополнительного дохода за каждый год считалась, как произведение фактической доходности портфеля за расчетный год и суммы вычетов, полученных и реинвестированных в прошлые годы, и дополнительного дохода на вычеты, полученного за прошлые годы.

Подарок в сумме 417 тыс. руб. мне кажется достаточно щедрым. Лимиты по обоим ИИС для получения вычета в 2022 году загружены полностью. Поэтому еще раз большое спасибо.

Недавний стрим господина Шевцова, где он объявил о достижении цели, поставленной при введении ИИС, у меня не оставляет сомнений в том, что вычету типа А по ИИС приходит конец. В самом ближайшем будущем. Трех лет у нас, скорее всего, нет. Хорошо, если решение будет принято не в этом году, а хотя бы в следующем.

Применяется стратегия пассивного управления. Упрощенная структура портфеля на текущий момент: доля акций – 62%, доля облигаций – 38%. Начало управления портфелем – 2012 год.

Используется три брокерских счета для управления портфелем, как единым целым:

1. обычный брокерский счет, открыт в 2012 году.
2. ИИС на мое имя, налоговая льгота А (вычет), открыт в 2015 году.
3. ИИС на имя супруги, налоговая льгота А (вычет), открыт в 2016 году.

ИИС открываются с целью закрыть их через три года. Перед закрытием ИИС активы продаются, и со счета выводится кэш. Полученные средства зачисляются на второй ИИС, на «переоткрытый» в этом же году новый ИИС, остаток (если есть) – на обычный брокерский счет. Это позволяет «съесть котлетку второй раз» — получить вычет за «старые» деньги, так как собственной инвестиционной мощности (новые взносы на пополнение портфеля) не хватает даже на один годовой лимит взносов.

Самая главная задача – минимизация налогов. Поэтому:

1. долевые инструменты, как потенциально более доходные, приобретаются преимущественно на обычный брокерский счет. Так как управление пассивное, при продаже акций будет применяться льгота долгосрочного владения. На текущий момент налогов с этой части портфеля уплачено не было (кроме налога на дивиденды), примерно половина активов приобретена более 3 лет назад.
2. так как на ИИС выбрана льгота А, то снизить налогообложение можно, приобретая на эти счета необлагаемые налогом активы – ОФЗ и корпоративные облигации (после 01.01.2018).