ИИС-3

Вчерашний день был насыщен событиями и новостями.
🔥Президент подписал Указы №198 и №199 о некоторых экономических мерах, а Госдума приняла в третьем чтении ряд поправок в Налоговый кодекс.
Рассказываем по порядку и сначала о планируемых изменениях

 

1. Отмена трехлетней инвестиционной льготы

Как это работает сейчас?
Доход от продажи ценных бумаг можно освободить от налога, если инвестор владел ими 3 года или более. Подходит для российских акций, облигаций, а также для зарубежных акций и облигаций, которые торгуются на российских биржах и для открытых ПИФов, которые управляются российскими компаниями.

Максимальный размер вычета – 3 млн. руб. в год, за три года – 9 млн. руб.

Что планируют изменить?
Принятый закон исключает из списка зарубежные акции, облигации, ETF, которые торгуются на биржах РФ.
НО остаются ценные бумаги иностранных эмитентов, зарегистрированных в государстве-члене ЕАЭС или выпущенные по праву государства члена ЕАЭС. Изменения вступят в силу в 2025 году.

( Читать дальше )

✔По всем трем основным финансовым продуктам нашей страны (ИИС-3, счета долгосрочных сбережений и договоры негосударственного пенсионного обеспечения) от уплаты НДФЛ освобождаются взносы на общую сумму до 400 000 рублей в год. Соответственно, максимальный размер вычета может варьироваться от 52 000 до 60 000 рублей в год в зависимости от размера дохода физического лица.

✔ИИС, открытый в течение первых трех лет действия программы (с 2024 по 2026 год), инвестору необходимо сохранять в течение пяти лет, после этого с каждым годом срок будет постепенно увеличиваться и вырастет до десяти лет.

✔Отменяется льгота долгосрочного владения для иностранных ценных бумаг, кроме бумаг стран ЕАЭС.

 

✔Закон имеет обратную силу и будет действовать в отношении договоров, заключенных с 1 января 2024 года.

Что мы знали ранее о ИИС?

❗С 2024 года можно открыть только ИИИ-3. Старые ИИС типа А и Б продолжают функционировать на старых условиях. При желании инвестор может трансформировать свой старый ИИС в ИИС-3.

( Читать дальше )

Комитет Государственной думы по финансовому рынку, а также представители Министерства финансов и Центробанка России обсудили вопрос сохранения пятилетнего срока для получения льгот при открытии нового типа индивидуального инвестиционного счета (ИИС-3), независимо от года заключения договора. Об этом сообщил глава комитета Госдумы по финансовому рынку, Анатолий Аксаков.

В Telegram-канале он отметил, что обсуждался вопрос о том, что пятилетний срок для ИИС-3 может быть достаточным, так как он укладывается в рамки инвестиционного проекта. Поэтому предложено сохранить возможность вложений на более длительный срок на усмотрение инвесторов.

ИИС-3 был введен в действие с 1 января. Эти счета должны обеспечить налоговые преференции, комбинируя льготы ИИС-1 (возврат 13% внесенной суммы) и ИИС-2 (освобождение от налога на доход).

Минимальный срок хранения денежных средств на ИИС-3 для получения льгот зависит от года открытия счета. Например, при открытии счета в 2024–2026 годах минимальный срок составит пять лет, а при открытии в последующие годы он будет увеличиваться, достигая десяти лет в 2031 году.

( Читать дальше )

Банк России разработал порядок и определил сроки выплаты денежных средств c индивидуального инвестиционного счета (ИИС) третьего типа в случае наступления особой жизненной ситуации. Документ опубликован для общественного обсуждения.

По закону инвестор может снять деньги с открытого ИИС без прекращения действия договора, если ему понадобятся средства на оплату дорогостоящего лечения. Перечень видов такого лечения утвержден Правительством России.

Чтобы получить выплату со счета, клиенту необходимо обратиться с заявлением к своему брокеру, управляющему или управляющей компании открытого паевого инвестиционного фонда. К заявлению следует приложить копию договора на оказание медицинских услуг, а также документ, выданный медицинской организацией, с информацией о необходимости дорогостоящего лечения и его стоимости. Предполагается, что срок рассмотрения заявления составит два рабочих дня. Нужная сумма зачисляется на счет медицинской организации не позднее трех рабочих дней с момента получения заявления и полного комплекта документов.

( Читать дальше )

Поправки к Налоговому кодексу, которые определят налоговые льготы для ИИС-3, также будут затрагивать счета, открытые до их принятия, рассказал глава комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков.

Отвечая на вопрос о том, будут ли иметь обратную силу находящиеся на рассмотрении поправки, Анатолий Аксаков ответил: «Конечно, этот год точно будет подпадать под действие». 

Депутат также обозначил примерные сроки принятия поправок: «До конца года. В ближайшее время примут».

t.me/selfinvestor

Курсы валют ЦБ на 16 января: 
💵 USD — ↘️ 87,6772
💶 EUR — ↘️ 96,0682
💴 CNY — ↘️ 12,1520

▫️ Индекс Мосбиржи по итогам основной торговой сессии понедельникаснижается на 0,01%, составив 3 184,88 пункта.

▫️ Инфляция в РФ в 2023 г. составила 7,42%, сообщил Росстат в пятницу вечером.

▫️ С 15 января Минфин вернулся к продажам валюты по бюджетному правилу: на эти цели будет направляться эквивалент 4,1 млрд руб. в день до 06.02.2024 (69,1 млрд руб. совокупно). Ранее Банк России сообщал, что с 9 января по 28 июня будет осуществляться продажа валюты в размере 11,8 млрд руб. в день. По подсчетам «Интерфакса», с учетом новой информации от Министерства финансов, ЦБ увеличит продажу валюты до 16,7 млрд руб. в день с 15 по 31 января, до 15,9 млрд руб. с 9 по 12 января. www.interfax.ru/business/939735  

▫️ Золото. ЦБ сообщает, что по итогам 2023 г. золотые резервы РФ достигли нового максимума: $155,858 млрд в физическом выражении. Данные о запасах золота и валюты размещены на сайте ЦБ: www.cbr.ru/hd_base/mrrf/mrrf_m/ 

( Читать дальше )

🎁 C Новым 2024 годом, друзья! И с первым днём торгов на Мосбирже в наступившем году!

Желаю вам успехов во всех начинаниях, реализации задуманных планов, благополучия вам и вашим семьям, ну и конечно же здоровья, которого, как известно, много не бывает! Уверен, большинство из вас уже построили у себя в голове планы на предстоящий 2024 год, кто-то из вас наверняка загадал желание, нервно дожёвывая не до конца сгоревший листок с этим желанием в бокале шампанского под бой курантов — в любом случае пусть всё сбудется и всё реализуется!

Ну а я предлагаю открыть этот наступивший 2024 год небольшим видео, в котором я попытался максимально понятно и лаконично раскрыть как для себя, так и для всех вас, все плюсы и минусы индивидуального инвестиционного счёта нового типа (ИИС-3), который официально вступил в силу с 1 января 2024 года:

❤️ Не забывайте ставить лайки под этим постом и под роликом в Ютубе, но только в том случае, если видео действительно оказалось для вас полезным и интересным. Буду чаще радовать вас подобным материалом.

( Читать дальше )

С 1 января в России появится индивидуальный инвестиционный счёт нового типа, или ИИС-3, минимальный срок владения которым будет постепенно увеличиваться и к 2031 г. составит 10 лет.

До конца декабря ещё есть возможность открыть ИИС-1 или ИИС-2 с минимальным сроком 3 года. 

ИИС – это инвестиционный счёт с возможностью получения налоговых вычетов.

ИИС-1. Можно вернуть 13% внесённых за год средств, но не более 52 тыс. руб. в год, или 15%, но не более 60 тыс. руб. Зависит от ставки НДФЛ инвестора. 

ИИС-2. Можно не платить налог на доход от продажи ценных бумаг, производных финансовых инструментов и с полученных купонов по облигациям. 

Максимальная сумма пополнения в год – 1 млн руб. 

Можно иметь только 1 ИИС.

Закрыть любой тип счёта, чтобы не потерять право на вычеты, можно не раньше, чем через 3 года с даты открытия.

С 2024 года для открытия будет доступен только ИИС-3.

Сочетание двух типов вычетов: можно вернуть до 52 (60) тыс. руб. в год из внесённых средств + не платить налог на доход от торговли ценными бумагами (сумма дохода ограничена 30 млн руб.).

( Читать дальше )

Размышляю над ИИС-3. Частью мыслей делюсь со Смарт-лабом. Начало темы тут.

Предыдущая тема про ИИС-3 вызвала вопрос: «Уважаемый Влад! А как ты посчитал 177%?» Отвечаю.

Допустим, мы вносим средства на ИИС-3 в конце года строго по 400 тыс. руб. Налоговая льгота на доход от операций составляет 30 миллионов рублей. Применяется в год закрытия ИИС-3. Допустим, доходность от операций у инвестора (для простоты) составляет 10% годовых.

Пример расчета
Разложим по годам:
1) Вносим 400 т.р. Дохода нет. Остаток на конец года 400 т.р.
2) Вносим 400 т.р. Доход от суммы прошлого года 400 х 10% = 40 т.р. Остаток на конец года 400 + 400 + 40 = 840 т.р.
3) Вносим 400 т.р. Доход от суммы прошлого года 840 х 10% = 84 т.р. Остаток на конец года 840 + 400 + 84 = 1324 т.р.
4) Вносим 400 т.р. Доход от суммы прошлого года 1324 х 10% = 132 т.р. Остаток на конец года 1324 + 400 + 132 = 1856 т.р.
5) Вносим 400 т.р. Доход от суммы прошлого года 1856 х 10% = 186 т.р. Остаток на конец года 1856 + 400 + 186 = 2442 т.р.
6) Закрываем счет. Нами было внесено 400 х 5 = 2000 т.р. Доход от операций составит: 2442 — 2000 = 442 т.р. Естественно, данная сумма меньше 30 миллионов и НДФЛ не взымается.

( Читать дальше )