ИИС

Поправка, которой предлагалось разрешить с ИИС перевод купонных и дивидендных выплат на банковские счета, комитетом Госдумы по финансовому рынку была отклонена и в документе остался прямой запрет этих выплат с 2024 года. Согласно действующему законодательству, в отношении ИИС-1 и ИИС-2 не действует прямое ограничение на перечисление дивидендных выплат по акциям и купонных выплат по облигациям. Ряд брокеров позволяют переводить выплаты по купонам облигаций и дивидендам на акции с ИИС на внешний счет.Подробнее на РБК:quote.rbc.ru/news/article/656f16d69a794778c52a6c81?from=copy

ЦБ совместно с правительством следует проработать вопрос изменения законодательства для появления у инвесторов новых налоговых стимулов, такую рекомендацию дал Совет Федерации. В частности, он предлагает обнулить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) на полученные дивиденды по акциям российских компаний, приобретенным за счет средств на индивидуальных инвестиционных счетах (ИИС),

Кроме того Совфед рекомендовал несколько мер, стимулирующих развитие рынка первичных публичных размещений (IPO):

• На пять лет освободить инвесторов, купивших акции в рамках IPO, вторичных размещений (SPO) или же в течение месяца после этого, от НДФЛ на полученные по этим бумагам дивиденды;
• Ввести для эмитентов налоговый вычет в двойном размере от суммы фактических расходов компании на организацию IPO и поддержку листинга;
• Освободить от налогообложения акционеров при продаже своего пакета акций в ходе IPO.

С 1 января в России появится индивидуальный инвестиционный счёт нового типа, или ИИС-3, минимальный срок владения которым будет постепенно увеличиваться и к 2031 г. составит 10 лет.

До конца декабря ещё есть возможность открыть ИИС-1 или ИИС-2 с минимальным сроком 3 года. 

ИИС – это инвестиционный счёт с возможностью получения налоговых вычетов.

ИИС-1. Можно вернуть 13% внесённых за год средств, но не более 52 тыс. руб. в год, или 15%, но не более 60 тыс. руб. Зависит от ставки НДФЛ инвестора. 

ИИС-2. Можно не платить налог на доход от продажи ценных бумаг, производных финансовых инструментов и с полученных купонов по облигациям. 

Максимальная сумма пополнения в год – 1 млн руб. 

Можно иметь только 1 ИИС.

Закрыть любой тип счёта, чтобы не потерять право на вычеты, можно не раньше, чем через 3 года с даты открытия.

С 2024 года для открытия будет доступен только ИИС-3.

Сочетание двух типов вычетов: можно вернуть до 52 (60) тыс. руб. в год из внесённых средств + не платить налог на доход от торговли ценными бумагами (сумма дохода ограничена 30 млн руб.).

📊 Статистика 📈 доходности за 3 года с 22.12.2020 по 25.12.2023 моего ИИС открытого у Финам (не инвестиционная рекомендация), с демонстрацией периодов — когда и к какой стратегии автоследования comon (сервиса копирования сделок от Финам) был подключен мой ИИС. Пока не определился буду ли закрывать ИИС или с 2024 года переведу его в новый 3-й тип.

Последняя стратегия от которой ещё не отключался — «Всегда в тренде», за всё время подключения к ней с 10.01.2022 по 25.12.2023 пока она принесла мне +213%. Сам же счёт автора стратегии за этот период заработал +262%. Доходность на моём счёте меньше из-за:

1) комиссий, которые берёт автор стратегии за копирование и сервис копирования (суммарно 6%/год) и
2) из-за проскальзываний связанных со слабой ликвидностью рынка.
Максимальная просадка у данной стратегии за всё её время в моменте доходила до -23% из возможных заявленных до -35%.
Общая же доходность на моём ИИС с момента его создания (с 22.12.2020) на данный момент (при помощи личной торговли и других стратегий автоследования) составляет более +342%.