Налог

Минфин не видит возможности снижения налоговой нагрузки
на нефтяные компании
из-за роста акцизов на нефтепродукты,
поскольку бюджет РФ утвержден на 3 года.
Бюджет на три года утвержден, возможности давать новые налоговые льготы нет"

Алексей Сазанов
замглавы Минфина

Ранее вице-премьер Александр Новак
по итогам совещания о рынке нефтепродуктов в феврале
поручил Минэнерго и Минфину
проанализировать налоговую нагрузки на нефтекомпании
в связи с увеличением ставок акциза на автомобильный бензин и дизельное топливо.

На этом российский рынок снова падает

• Подача декларации по доходам за 2024 год: до 30 апреля 2025 г.
• Уплата налога по декларации за 2024 год: до 15 июля 2025 г.

1. Операции с ценными бумагами через иностранных брокеров, включая дивиденды и купоны, если по итогам года вы — резидент РФ.
2. Доходы от купонов и погашения облигаций ИНОСТРАННЫХ ЭМИТЕНТОВ, зачисленные на ваш банковский счет в РФ.
3. Ценные бумаги в подарок от физических лиц, не являющихся вам близкими родственниками.
4. Доходы от продажи валюты, слитков, биржевого золота или серебра, которыми владели менее трех лет.
5. Продажа или уступка недвижимости, которой владели меньше предельного срока владения (5 лет в общем порядке и 3 года в особых ситуациях).
6. Продажа другого имущества со сроком владения меньше трех лет.

Налоговая служба собрала с россиян рекордные 8,4 триллионов рублей в 2024 году. Впервые в истории РФ поступления от НДФЛ превысили сборы от налога на прибыль организаций (8,1 триллионов рублей).

Ожидается, что в 2025 году налоговые поступления могут ещё увеличиться за счет повышения ставки налога на прибыль и введения прогрессивной шкалы НДФЛ.

Крупнейшие налоги | Сумма поступлений | Прирост к 2023 | Доля доходов

Страховые взносы на соц. страхование | 12,8 трлн руб. | 20,9% | 22,7%

Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) | 12,6 трлн руб. | 27,9% | 22,5%

Налог на добавленную стоимость (НДС) | 8,7 трлн руб. | 21,6% | 15,5%

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)   | 8,4 трлн руб. | 28,1% | 14,9% 

Налог на прибыль организаций | 8,1 трлн руб. | 1,6% | 13,3%

При этом совокупные налоги «за счет граждан» (НДФЛ + НДС) составили 30,4% доходов бюджета. А налог на прибыль организаций составил 13,3% доходов.
Страховые взносы (22,7%) в качестве затрат влияют на все факторы производства, включая заработную плату.

Укрепление рубля в паре с падение цены на нефть, привели к резкому снижению бочки Urals в рублях в феврале 2025 года до 5733 рублей. При этом в бюджет заложена средняя по году в 6755 рублей. Одновременно с падением доходов, мы видим рост расходов: во-первых, заплатили больше налогов, чем в январе; во-вторых растут расходы на транспортировку нефти — доступных танкеров становится все меньше, мы видим, что75% танкеров совкомфлота стоят на якоре, а значит цена на услуги оставшихся растет. О будущем делать выводы рано, но пока первый квартал у сектора вырисовывается не очень. Хочется сразу развеять популярное мнение, что из-за цены на нефть ниже заложенной в бюджет, нас ждет резкая девальвация рубля, поскольку «как же мы бюджет пополнять будем». Достаточно посмотреть на долю не нефтегазовых доходов в составе бюджета, что бы понять — экономика уже не сидит на нефтяной игле. Даже при текущей цене рублебочки бюджет сложится вполне приличный, с терпимым дефицитом. А учитывая, что минфин уже перевыполнил план по размещениям за первый квартал, есть вариант просто больше занять на рынке ОФЗ. Так что специального ослабления рубля я не жду, особенно учитывая инфляцию, которую надо сдерживать, а не разгонять курсом.

Правила предоставления налоговых вычетов и их лимиты изменяются с 2025 года, в частности, увеличивается размер возврата по имущественному налоговому вычету, сообщил РИА Новости глава комитета Госдумы по вопросам собственности, член Национального финансового Совета Банка России Сергей Гаврилов (КПРФ).

«С 2025 года в России изменяются правила предоставления налоговых вычетов. Рассмотрим, как именно они изменятся и какие суммы можно будет вернуть. Первое значительное изменение касается имущественного налогового вычета. Его лимит остаётся прежним — 2 000 000 рублей, но размер возврата увеличивается при разных ставках. Если раньше налог к возврату рассчитывался исходя из единой ставки 13%, что позволяло получить максимум 260 000 рублей, то теперь сумма возврата зависит от конкретной ставки налога, по которой был уплачен НДФЛ», — сказал Гаврилов.
По его словам, человек с годовым доходом до 2,4 миллиона рублей по-прежнему сможет вернуть максимум 260 000 рублей, а те, кто платит налог по ставке 22%, смогут получить уже 440 000 рублей.

 — Хозяйственные строения, менее 50 кв. м не будут облагаться налогом на имущество физических лиц, так как в налоговом кодексе это не предусмотрено, — заявляет главный государственный налоговый инспектор отдела налогообложения имущества УФНС России по Хабаровскому краю Лариса Масленникова.

«Президент в своем послании также поставил задачу зафиксировать основные условия налоговых новаций до 2030 года, чтобы обеспечить стабильные и предсказуемые условия для ведения бизнеса. Могу сказать, что, наверное, в этой части мы в любом случае будем настроены реализовывать это поручение президента. В то же время хотел бы сказать, налоговая политика — это не самостоятельная эфемерная субстанция, это неотъемлемая часть общей государственной политики. Как показала практика последних лет — 2020-2022 годы и последующие — в налоговой политике, в том числе, реализуются мероприятия, которые исходят из вызовов и угроз, которые стоят перед страной», - сообщил на налоговом форуме РСПП директор департамента налоговой политики министерства Данил Волков.

С 2025 года в российском законодательстве вступают в силу изменения, касающиеся налогообложения сделок с долями в обществах с ограниченной ответственностью (ООО). Одним из ключевых нововведений является введение понятия «материальная выгода», которая будет облагаться налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Это означает, что покупка долей по цене ниже рыночной будет рассматриваться как получение выгоды нерыночным путем, что может привести к значительным налоговым последствиям для покупателей.

Что такое материальная выгода?

Материальная выгода возникает, когда стоимость сделки значительно отличается от рыночной цены. В соответствии с новыми правилами, рыночная цена будет определяться на основе стоимости чистых активов общества на последнюю отчетную дату. То есть, если у компании активы составляют 10 миллионов рублей, а доля продается за номинал в 10 тысяч рублей, то разница между этими значениями будет считаться материальной выгодой и подлежит налогообложению.

Риски для бизнеса

Для малого и среднего бизнеса это изменение несет серьезные риски. Ранее продавец был основным объектом налогового контроля при продаже доли по заниженной цене. Теперь же ответственность ложится на покупателя. Это значит, что физические лица не смогут больше приобретать доли в компаниях по номинальной стоимости без уплаты НДФЛ.