Налогообложение на рынке ценных бумаг

В ЛК налогоплательщика во вкладке «Индивидуальные инвестиционные счета и долгосрочные сбережения» доступно 4 вида заявлений для онлайн подачи в налоговую (см. скриншот). Сделали для вас памятку, когда какое заявление нужно направлять.

1 вид отправляется по «старым» ИИС, открытым до 31.12.2023 г., если вы оформляете вычет по типу Б. Подается перед закрытием счета.

2 вид отправляется также по «старым» ИИС, открытым до 31.12.2023 г., если вы решили трансформировать счет для получения «новых» вычетов на долгосрочные сбережения. Подается до конца года, в котором вы трансформировали счет. Перед подачей заявления нужно уведомить брокера о своем решении. Как правило это делается в личном кабинете инвестора, нюансы можно уточнить в чате техподдержки брокера.  Подробнее про ИИС-3 здесь

3 вид отправляется по «новому» ИИС-3, открытому в 2024 году, если вы хотите получить по нему инвестиционный вычет по типу Б или А на «старых» условиях. Такой ИИС у вас должен быть один. Принимают до 30.04.2025 г. По ИИС-3, открытым в 2025 году подать такое заявление нельзя. Про инвестиционные вычеты тут По трансформированному ИИС такое заявление подать нельзя.

( Читать дальше )

Глючит кабинет Налоговой — не даёт подписать заявление на Вычет в упрощенной форме.

Пишет — «В процессе проверки сертификата возникла непредвиденная ошибка. Пожалуйста, повторите операцию позже или обратитесь в службу техподдержки»

Глючит уже несколько дней. Народ у кого как??

Недавно на своем телеграмм-канале я рассказала о том, что уже пару дней не могу подписать заявление мужа на сайте ФНС на получение упрощенного налогового вычета по ИИС. Оказалось, что с этой проблемой столкнулась не одна я. Оказалось, что это массовая проблема. При попытке подписать заявление на сайте Федеральной налоговой службы возникает то одна, то другая ошибка. Кто-то видит сообщение, что сайт не работает, а кому-то система рекомендует обратиться в ФНС по месту жительства. Но спасибо большое подписчикам, они поделились своим опытом.



В результате я скачала мобильное приложение «Налоги ФЛ» и продолжила свои попытки подписать заявление через него. Приложение не совсем интуитивно понятное, поэтому я переходила в «сообщения», там «заявление на получение налоговых вычетов в упрощенном порядке» и еще раз на «заявление на получение налоговых вычетов в упрощенном порядке». Первые N попыток закончились безрезультатно. В какую-то ночь меня будила дочь и пока я ее укладывала, я предпринимала новые попытки подписать заявление. Я думала, что в 4 часа ночи нагрузка на сервер ФНС меньше, но нет…

( Читать дальше )

Мне тут подкинули идею переехать в Армению, чтобы оптимизировать налоги. Мол, ставка налога от продажи акций в РА 0%

Но насколько я понимаю, получив доход от продажи акций или фьючерсов в РФ, резидент РА сначала уплатит налог 30% в РФ, а уже потом 0% в Армении.

А как на самом деле?

В 24 году закрыл иис тип А, и открыл новый иис. На новый денег не вносил, получу ли я вычет за старый иис 24 года?

Новые налоги позволят пополнить бюджет благодаря садоводам, которые вежливо будут платить его за каждое капитальное сооружение на участке.


     Правительство помогает мелким землевладельцам не забывать, что они таки не бедный слой населения и имеют прекрасную возможность дополнительно оплачивать налог за постройки на своём садовом участке. Правда в обязательном порядке.

     Слух о взимании лишних денег у садоводов прошёл ещё в 2019 году. Пенсионеры были в шоке, так как даже не всем удавалось платить ежегодные взносы в садоводствах. Этому способствовал больше размер пенсии, который трудно разглядеть в микроскопе. Поэтому грядки — были тем, что спасало пенсионеров от голода и помогали питаться не только лишь хлебом.
     На сайте Федеральной налоговой службы даже была статья с расследованием и комментариями налоговых инспекторов. Вот один из комментариев:

 — Хозяйственные строения, менее 50 кв. м не будут облагаться налогом на имущество физических лиц, так как в налоговом кодексе это не предусмотрено, — заявляет главный государственный налоговый инспектор отдела налогообложения имущества УФНС России по Хабаровскому краю Лариса Масленникова.

( Читать дальше )

🔍 Друзья, каждый год я провожу один важный ритуал — анализирую свои инвестиционные сделки и снижаю налоги. Многие инвесторы платят налог на прибыль с ценных бумаг, даже не подозревая, что могли бы заплатить меньше или вообще ничего. Как? С помощью сальдирования доходов и убытков.

📊 Давайте разберемся, как это работает и как лично я экономлю сотни тысяч рублей на налогах без всяких лазеек и серых схем.

🔥 Что такое сальдирование и почему оно важно?

💯 В конце года брокер считает ваш доход и удерживает налог: 13% до 5 млн рублей и 15% свыше. Однако налоговая база рассчитывается не только по прибыли, но и с учетом убытков. Если у вас были неудачные сделки, их можно использовать для снижения налога.

💡 Но важно понимать, что сальдировать можно не все подряд, а только внутри определенных групп активов:

✔️ Акции, облигации, купоны можно комбинировать между собой.
✔️ Производные инструменты (фьючерсы, опционы) тоже можно сальдировать, но в рамках их группы.
❌ Дивиденды и другие пассивные доходы сальдировать нельзя.

( Читать дальше )

В прошлом году в НДФЛку обратился клиент: прибыль на одном счете и убытки на другом. В его справках 2ндфл были:
▪️ неудержанный НДФЛ;
▪️ налог по ставкам 13% и 15%.

Сначала он оплатил налог по уведомлению, а затем обратился к нам для пересчета и возможного возврата переплаты. Эксперт сальдировал прибыль и убытки, благодаря чему сумма налога уменьшилась в 2 раза. Возврата налога не случилось в этот раз.

📨 Неожиданный поворот
После подачи документов ФНС не учла ранее уплаченный налог:
🔻 начислила задолженность и пени за просрочку уплаты;
🔻 выставила штраф за несвоевременную подачу декларации.

Почему так произошло? Ведь НДФЛ, не удержанный налоговым агентом, представившим сведения о доходах в налоговый орган уплачивается по уведомлению в срок до 1 декабря. А, если подается декларация по доходу, то оплатить налог нужно до 15 июля. ФНС подошла к проверке докумнтов формально и сместила срок, хотя просрочки не было.

Как решили⤵️
Эксперт направил несколько обращений в налоговую. Сперва ФНС обещала провести корректировку в ближайшее время. Но дни шли, а ничего не менялос. Тогда направили жалобу в Управление. И только после этого ошибочные начисления, пени и штраф убрали.

( Читать дальше )

💸Богатым россиянам станет проще экономить на налогах живя в Дубае!

🇦🇪 Россия и ОАЭ подписали новое соглашение об устранении двойного налогообложения. Это касается налогов на доходы и капитал. Ожидается, что это серьезно упростит жизнь инвесторов и бизнесменов, работающих в обеих странах.

❓ Как это работает? Если вы владеете бизнесом, который работает в ОАЭ, но зарегистрирован в России, ваша прибыль облагается налогом только в стране регистрации, если нет постоянного представительства в другой стране. Если представительство есть, то налоги платятся только с той части дохода, что связана с этим представительством.

🟣 Дивиденды и проценты между странами теперь тоже облагаются налогом более справедливо. Например, если компания из России платит дивиденды в ОАЭ, то налог не будет превышать 10% от суммы дивидендов.

🟣 Зарплаты и вознаграждения облагаются налогом в стране резидентства получателя, если работа выполняется не в стране партнере. Если работа выполняется временно (до 183 дней в году) в другой стране, то налог платится там.

( Читать дальше )

Владельцы акций Русагро (RU000A0JQUZ6), внимание! После недавней редомициляции, т.е. смены юрисдикции компании, при продаже акций налог по сделке рассчитывается в особом порядке. Рассказываем, почему так и как это работает.

Что произошло?

Когда Русагро «переехала» в Россию, расходы на покупку старых акций (GDR Ros Agro, US7496552057) были перенесены на новые. Но перенесли только часть расходов!

Как это работает?

Учитывается доля стоимости группы «Русагро» в общей стоимости всей компании Ros Agro Plc до 1 марта 2022 года. Эта доля – 10,94%.

Пример:

Вы приобрели 10000 ГДР Ros Agro по цене 620 руб. На 10000 ГДР Ros Agro начислили 70135 акций Русагро (коэффициент распределения 1:7,0135). Ваши ранее понесенные расходы распределены следующим образом:

На ГДР Ros Agro перенесено 89,06%, в расчете на 1 ГДР Ros Agro расходы составят 552,172 руб.
На акции Русагро перенесено 10,94%, в расчете на 1 акцию Русагро расходы составят 9,67106 руб.

При продаже 1 ГДР Ros Agro или 1 акции Русагро по цене 600 руб. налогооблагаемая база составит:

( Читать дальше )