налогообложение на рынке ценных бумаг

Близится Новый год. Пора думать не только о мандаринах и елке, но и налогах. Окончание календарного года означает, что завершается и налоговый период, за который нужно отчитываться.

Сегодня расскажу про один лайфхак, чтобы уменьшить налог. 

В конце года брокер рассчитает за вас налог по операциям с ценными бумагами на вашем брокерском счете и перечислит его в налоговую службу. Не удивляйтесь списаниям.

Для счастливчиков, которые удачно торгуют в плюс, сумма налога может стать довольно внушительной. Напомню, что прибыль облагается НДФЛ в 13%. 

Налог рассчитывается от финансового результата: доходы от продажи ценных бумаг минус расходы на их приобретение.

Если инвестор купил ценные бумаги, но к концу года еще не продал их, на расчет налога они не влияют! Речь о закрытых сделках. 

А теперь финансовый лайфхак: сумму налога можно уменьшить, если у вас есть незакрытые убыточные сделки. Это называется сальдирование убытков.

В период с 3 по 31 января 2022 года будет произведено списание свободных денежных средств с брокерских счетов в пользу уплаты НДФЛ.

Получить предварительный расчёт суммы НДФЛ вы можете в разделе «Налоговый калькулятор» личного кабинета.

Сумма налога рассчитывается от прибыли, полученной в результате операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами.

В конце года возник вопрос — входят ли доходы полученные от продажи ценных бумаг и полученных купонов по облигациям в «основную налоговую базу», можно ли получить с таких доходов ним вычет на ИИС тип-А? Статей была масса, в том числе на Смарт-лабе. Единого мнения не сформировалось. Конец года близится, пора разобраться и принимать решения.

Представим ситуацию с такими вводными данными:

1. Вы — физическое лицо, не получали в течении этого года зарплату (например, вы ИП на УСН-доходы или, возможно, самозанятый или вообще — безработный);

2. Вы в течении года получили доход от продажи ценных бумаг, а также получали купоны по облигациям которыми владеете;

3. Облигации, купонный доход по которым вы получали в течении этого года находятся на обычном брокерском счете, не на ИИС;

Нет, ну давайте серьёзно… вы же не думаете, что такую армию инвесторов государство пропустит мимо ушей? Даже през обратил внимание на мамбо-армию свежеиспечённых Баффетов.

Вариантов я вижу два:

1. Налог на имущество, в котором цена будет указываться как среднерыночная за налоговый период, а брокер будет начислять требование к оплате как сейчас и происходит. Ставка, я думаю, будет небольшая — около 1-2%
2. Налог на прирост капитала, который будет автоматически высчитываться брокером с торгового счёта, скорее всего будет ближе к НДФЛ, но возможно с дисконтом, где-то около 8-9%.
3. Ну конечно всем хотелось бы с номинала, но это едва ли так подфартит.

И думаю, что скорее всего по фьючам/опционам налог с прибыли будет браться сразу после совершения сделки, а списываться будет во время клиринга, или вообще моментально.

Скорее всего налоговый вычет останется, и будет распространяться только на прибыль при владении более n лет (скажем — более 10, чтоб не баловались своими спекуляциями).

Я считаю, что закон начнут разрабатывать где-то по весне, а примут в разгар лета, когда все в отпусках, и работать он начнёт с 2023.

Президент России Владимир Путин на форуме ВТБ сделал несколько важных заявлений, касающееся частных инвесторов. Прежде всего предложил подумать над защитой долгосрочных инвесторов в российские ценные бумаги.

1. Поручил правительству проработать предложения по вычету НДФЛ для граждан, вкладывающихся в российские ценные бумаги на долгий срок. 
2. Предложил подумать о механизме софинансирования вложений в государственные ценные бумаги.
3. Разработать механизм страхования рисков таких инвесторов по аналогии со страхованием рисков банковских вкладчиков.

Высшее руководство страны озаботилось мощным приливом частных инвесторов на фондовые рынки. Их число уже достигло почти 15 млн человек. Огромная часть людей предпочитают инвестировать в иностранные ценные бумаги. Колебания цен на рынках могут породить массовое недовольство у неопытных инвесторов. Понятно, что государству это не надо.