налогообложение на рынке ценных бумаг

Рассмотрим на примерах.

1 пример.
У инвестора есть один вклад, открытый в июне 2023 года на 18 месяцев с выплатой процентов в конце срока. В декабре 2024 года после закрытия депозита он получил проценты в сумме 400 000 ₽.

По долгосрочным вкладам, открытым на срок от 15 месяцев, при условии выплаты процентов в конце срока действия вклада можно уменьшать доходы в виде процентов на сумму неиспользованного «необлагаемого минимума» прошлых лет.

За 2023 год необлагаемый налогом минимум — 150 000 ₽, за 2024 год— 210 000 ₽.

Налогооблагаемый доход за 2024 год: 400 000 — (150 000 + 210 000) = 400 000 — 360 000 = 40 000 ₽.
Считаем налог с этого дохода за 2024 год:

13% х 40 000 = 5 200 ₽

либо

15% х 40 000 = 6 000 ₽
если по итогам 2024 года налоговая база по всем источникам дохода превысила 5 млн. рублей (учитывается зарплата, операции с ценными бумагами, купоны, дивиденды и прочие доходы)

2 пример.
У инвестора кроме указанного выше долгосрочного вклада есть еще один депозит со сроком 6 месяцев. 

73.11.1 «Деятельность по распространению рекламы пользователем социальной сети»
70.21.1 «Деятельность по распространению информации пользователем социальной сети»

«Ассоциация блогеров и агентств совместно с депутатом Государственной думы Яной Лантратовой инициировали и добились выделения кодов ОКВЭД для инфлюенсеров», — сообщили ТАСС в пресс-службе АБА.

В ассоциации пояснили, что индустрии блогеров нужен собственный ОКВЭД для определения статуса инфлюенсеров и агентств как участников рынка, государственного регулирования и защиты (от авторских прав до доступа к госпрограммам поддержки бизнеса), а также для учёта оборотов индустрии, привлечения инвестиций и определения стратегии дальнейшего развития.

Мы решили напомнить инвесторам о нюансах по налогу при торговле облигациями и о возможностях его уменьшения. Для этого провели прямой эфир, на котором подробно рассказали про:

1. Возможности сальдирования финансовых результатов
2. Налоговые нюансы НКД
3. Налог на амортизацию облигаций
4. Валютную переоценку и замещение
5. Инновационный сектор
6. ЛДВ
7. ИИС

Купил в начале 2025 валютные замещайки РФ ЗО 28 Д (бывшая RUS-28). 18 марта продал в убыток, чтобы получить сальдирование в конце года. В тот же день я купил такое же количество RUS-28. Но глядя сейчас брокерский отчет Сбера получается, что я получил прибыль и мне начислен налог, а не убыток!

В рублях я суммарно продал в убыток (-9,5 тыс руб на облигацию). Рыночная цена продажи ниже на 0,2% от цены покупки (т.е. нет прироста в долларах). Курс ЦБ упал в среднем на -11 руб (т.е. нет рублевой переоценки в прибыль). Прирост НКД около 1,5 тыс руб.

Но Сбер в отчете пишет, что получена прибыль, примерно 4,8 тыс руб на бумагу и начислен налог 624 руб (с бумаги)! При проверке вывода с брокерского счета, Сбер предупреждает что удержит налог.

Что за бред? 

Государство не может полноценно следить за самозанятыми — к такому выводу пришла Счетная палата после аудита налога на профессиональный доход (НПД), проведенного по поручению Владимира Путина. Часть самозанятых не передает данные о платежах, а случаи аннулирования доходов растут. Чтобы решить проблему, власти хотят дать налоговой право отслеживать их расчеты. Чем это обернется для россиян и не пора ли всем переходить на наличку? Об этом RTVI спросил юристов.

Режим самозанятых с самого начала казался идеальной схемой: минимум бюрократии, низкие налоги (4% для физлиц, 6% для юрлиц) и легализация «теневых» доходов. Программа быстро набрала популярность: в 2019 году, когда она только запустилась, в ней зарегистрировались 38 тысяч человек, а к концу 2024-го их стало более 12 миллионов. Но за внешней простотой скрывался другой расчет — не столько упростить жизнь налогоплательщикам, сколько взять этот сегмент под контроль.

“Налоговые консультанты называли режим самозанятых «троянским конем» и предупреждали, что сначала теневые доходы выведут на свет, а затем постепенно «закрутят гайки».

Коллеги трейдеры, добрый день!
Я вхожу в экспертную группу по законодательным инициативам в сфере экономики и финансов.
В ближайшее время, планируется рассматривать законодательные инициативы в законодательство РФ о рынке ценных бумаг, для дальнейшего направления таких инициатив в профильный комитет по финансовым рынкам Госдумы РФ.
Недавно на Смартлабе видел публикации участников с рассуждением о необходимости скорректировать законодательство по вопросам налогообложения ценных бумаг.
Сейчас этот пост не могу найти на Смартлабе.
Предложение.
Если у участников Смартлаба есть предложения по изменению законодательства о рынке ценных бумаг, прошу переадресовать их в мой адрес для формирования консолидированной позиции по запросу об изменениях законодательства в данной сфере .
С уважением,
Игорь Петров