налогообложение на рынке ценных бумаг

Всем привет.

Решил провести сальдирование убытков за 2022 год и получил отказ с такой формулировкой

В моем случае по брокеру Х был убыток 50 тыс., а по брокеру У в последующие годы налоговая база была около 25000 руб.

Получается, что для сальдирования база должна была быть более 50 тыс.?  

Кто-нибудь задумывался, почему государство берет налог с инфляции? 

Когда мы получаем проценты по вкладам и купоны по облигациям, то платится НДФЛ с полученного дохода. Заработали в 2023 году +10%, а инфляция (по Росстату) 7,5%, налог платим со всей суммы заработка, а по факту заработали 2,5% всего, а если брать реальную инфляцию то даже получили убыток.

Разве по справедливому не должна вычитаться инфляция из НДФЛ? По итогам года, весь полученный доход суммируется, ВЫЧИТАЕТСЯ официальная инфляция и делается возврат на излишне переплаченной суммы. Так было бы справедливо. Иначе получается, что чем выше инфляция, тем выше скрытый «инфляционный налог», даже если Вы ухитряетесь держать деньги по выгодным банковским или облигационным ставкам.

Вот примерный расчет скрытого «инфляционного налога». 

Например, если инфляция 7,5%, а полученный +7,5% дохода от вложений — всего лишь компенсация за обесценивания денег. Это не доход, а возврат своих собственных денег.

Но скрытый налог, получается 0,97% при ставке НДФЛ 13%

( Читать дальше )

Solidcore Resources (бывш. Polymetal) имеет иностранную юрисдикцию – Казахстан, а до мая 2023 года – Джерси. Чтобы не ограничивать права своих акционеров, руководство компании приняло решение о делистинге акций с Московской биржи.

При этом компания предлагает обмен 1 к 1 – за одну старую выпускается одна замещающая акция того же класса и с тем же объемом прав.

Для участия в обмене не надо открывать счет в Казахстане! 
Можно воспользоваться услугами российского брокера с доступом к казахстанской бирже. Список брокеров тут.

 

❌Ценные бумаги, учитываемые на ИИС, не могут участвовать в обмене!❌

 

Давайте рассмотрим продажу и обмен Solidcore Resources plc с точки зрения налогообложения

ПРОДАЖА
▪️Доход от реализации акций, при условии, что они непрерывно принадлежали инвестору более 3 или 5 лет, может быть освобожден от налога.
▪️Если срок владения ценными бумагами был меньше 3 лет, то налог рассчитают с разницы между доходом от продажи и расходами, на приобретение, реализацию и хранение этих акций.

( Читать дальше )

Обсуждаю одно из опасений, связанных с вновь введенными налогами.

С 2021 по 2023 год любая материальная выгода не облагалась налогом, с 2024 года это освобождение уже не действует. Сегодня мы ответим на следующие вопросы:
1. Как будет рассчитан налог на материальную выгоду по ценным бумагам?
2. Как материальная выгода влияет на последующую продажу акций?

1. Если вы получили активы на безвозмездной основе или по цене ниже рыночной, то у вас возникает дополнительная экономическая выгода, с которой нужно заплатить налог. 

Пример. Василий, купил в марте 2024 года на внебиржевом рынке 10 акций по цене 3 000 рублей за штуку.
Их минимальная биржевая цена — 4 000 рублей. У Василия возникает материальная выгода (4000 – 3000) х 10 = 10 000 рублей.
Налог составит 1 300 рублей. 

Российский брокер самостоятельно удержит налог с полученной материальной выгоды. Если выгода возникла на рубежном счете, то ее нужно декларировать самостоятельно, при этом доход можно уменьшить налоговыми вычетами! 

2. Материальная выгода, с которой инвестор заплатил налог уменьшает его доход при продаже акций.

( Читать дальше )

СоИДН (Соглашение об избежании двойного налогообложения) позволяет учесть в России уплаченный в иностранном государстве налог на доход ➕

Соглашение действует и на дивиденды от иностранных компаний. Так, платить НДФЛ на дивиденды не придётся, если налог в другой стране составляет 13% и более. В ином же случае в РФ доплачивается лишь недостающая до 13% часть налога ➖

С августа 2023 г. Россия приостановила действие СоИДН с недружественными странами. Для российских инвесторов в этом случае ничего не изменится: доход также нужно будет платить только в стране эмитента. Однако на доходы в тех странах, где договор был денонсирован (Нидерланды, Дания, Украина), налог придётся платить дважды 2️⃣

Что касается налогового вычета по ИИС, то доходом от биржи, как некоторые, я его не считаю. Соответственно, эти средства я не закидывают опять на биржу, как делают многие, и не учитываю в положительные результаты инвестирования.

 

В уме конечно всё это держу, но все же налоговый вычет по ИИС для меня просто доход от оптимизации налогов (сэкономил — значит заработал!). Приятный бонус от государства, благодаря которому, так много людей вышли на фондовый рынок (в том числе, в некоторой степени, и я тоже).

 

Средства поступившие от вычета по ИИС я просто трачу на свои нужды, либо сохраняю, чтобы потратить потом. Обычно они идут у меня как дополнительные средства на отпуск, которые немного проще тратить, чем кровно заработанные.
В этом году думал купить на них комплект резины, но в итоге, пока просто закинул на вклад в Сбере под 18%.

 

Если уж встал на путь инвестирования, то остановиться порой практически невозможно 😅

 

20.06.2024 Станислав Райт — Русский Инвестор 

( Читать дальше )

ФНС запланировала внедрение в 2025 году автоматизированной системы для присвоения физическим лицам налогового резидентства — на основе данных о загранпаспортах и пересечении границы. Сейчас статус определяют по штампам в паспортах

Федеральная налоговая служба (ФНС) запланировала создать автоматизированную систему для определения статуса налогового и валютного резидента России для физических лиц. Об этом говорится в плане деятельности ведомства на 2024 год и плановый период 2025–2029 годов, который изучил РБК. Предполагается, что новый функционал станет частью автоматизированной информационной системы ФНС (АИС) «Налог-3». Ввод новации в промышленную эксплуатацию запланирован до декабря 2025 года, ответственным исполнителем назначен начальник управления международного сотрудничества и валютного контроля Елисей Балта.

полностью
www.rbc.ru/economics/18/06/2024/666abe659a794769a4bbb1dd

TRANSLATE with x/> /> English

Arabic	Hebrew	Polish
<a onclick=«return LanguageMenu.

( Читать дальше )

Важное дополнение к предыдущему посту:

США частично приостановили соглашение об избежании двойного налогообложения с Россией (smart-lab.ru)

Поскольку приостановлено не все соглашение, а только большинство его статей, то некоторые продолжают до сих пор действовать.

Так, в обеих странах продолжает действовать статья 4 — определяющая налоговое резидентство, и статья 22 — о зачете налогов, уплаченных в другой стране. То есть льготные ставки отменяются, но устранение двойного налогообложения остается. Дважды платить не придется. И это все же хорошая новость.

С приостановлением соглашения налог на дивиденды, удерживаемый в США при выплате в адрес российского резидента, поднимется с 10% до 30%, по процентам, роялти и другим необлагаемым сейчас доходам — с нуля до 30%.

Но по крайней мере доплачивать в России в этом случае по идее не потребуется, так как в РФ ставки ниже, а 22-я статья СИДН продолжает действовать в обеих странах. В соответствии с этой статьей налоги, уплаченные в одном государстве, принимаются к зачету в другом, в данном случае — в России.

( Читать дальше )

Кто-нибудь что-то слышал про увеличение налога на доходы от денежного рынка? По ходу Минфин хочет вставить пистон банкам и ЦБ, чтобы стимулировать возвращение денег в ОФЗ и реальную экономику, а заодно и на фондовый рынок. В принципе идея с точки зрения эффективности, неплохая. Слишком много уж персонажей набилось в эти фонды.