налогообложение на рынке ценных бумаг

Обнаружил, что мне наконец-то из налоговой поступил налоговый вычет по моему индивидуальному инвестиционному счёту.

+51778 рублей
Не спрашивайте куда делись ещё 222 рубля. Вероятно какие-то налоговые недоимки, хотя налоги я всегда плачу четко и в срок.

Был интересный момент — когда я отправлял квитанции о пополнении ИИС, видимо одну из них случайно забыл или она не прогрузилась. Налоговый инспектор запросил уточнения, потом не дождавшись (т.к. я не мог войти в личный кабинет налоговой), сама проверила информацию по пополнения ИИС, и подтвердила одобрила налоговый вычет, деньги поступили мне на счёт. Т.е. вся необходимая для вычета информация в налоговой давно есть.

Так или иначе, средства поступили, хотя и всё это действо немного подзатянулось. Пока для этого мне всё ещё понадобилось собрать и отправить квитанции о пополнении ИИС.
Если правильно понимаю тенденцию, то уже в ближайшие годы (возможно даже в 2025) возврат НДФЛ будет осуществляться в автоматическом порядке. И это было бы прекрасно. Автоматизация процессов экономит человеческие ресурсы, которые можно бросить на более важные цели.

Как многие уже видели, Минфин США🇺🇸 уведомил Россию 🇷🇺 о приостановке с 16.08.2024 некоторых статьей соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) от 1992 года, говорится в сообщении (https://home.treasury.gov/news/press-releases/jy2410) американского Минфина. Речь идет о приостановке действия пункта 4 статьи 1 и статей 5-21 и 23 Конвенции между США и Россией. В августе 2023 года подобный указ подписал президент России.

В первую очередь это коснется тех инвесторов, кто продолжал владеть и торговать американскими ценными бумагами (в первую очередь акциями) через личные брокерские и инвестиционные счета в статусе налогового резидента РФ.

По действующему ранее соглашению «налог у источника» при выплате дивидендов от американских эмитентов в пользу налоговых резидентов РФ был 10%, теперь он станет 30%. Также, как для резидентов стран без СИДН с США.

Подробнее о том, что такое «налог у источника»: Налог у источника или WHT (Withholding tax)

Отмечу, что важно именно налоговое резидентство инвестора, а не гражданство. Эти данные указываются в справке W8, которую предлагают подписывать клиентам большинство брокеров и банков.

Вернуть налог! Как получить назад излишне удержанный НДФЛ?

Брокер, как налоговый агент, автоматически удерживает НДФЛ (налог на доходы физических лиц) с прибыли от инвестирования на рынке:

— при выводе сумм;
— по окончании налогового периода;
— при расторжении договора.

Почему получается излишний налог?

Например, если инвестор сначала продал бумаги с прибылью и вывел деньги со счета, а потом в том же году закрыл одну или несколько позиций с убытком.

Как узнать, есть ли такая сумма?

Брокер подводит итоги после завершения налогового периода. Можно посмотреть информацию в итоговом отчете на вашем e-mail, указанном в Личном кабинете. 

Заказать отчет с данными, отражающими фин. результат по сделкам, расчет налогооблагаемой базы и НДФЛ за прошедшие периоды (2023г, 2022г и т.д.) — можно здесь 

Как подать поручение на возврат налога?

Пошагово со скринами описали в статье нашей группы в ВК.