налогообложение на рынке ценных бумаг

В связи с ситуацией многие покинули территорию РФ. Сегодня попробуем разобраться, кто такой налоговый нерезидент, как этот статус отразится на доходах и какие здесь есть нюансы.

📌 Налоговый нерезидент РФ (не путать с валютным) это физическое лицо, которое находится на территории России менее 183 дней за последние 12 месяцев. Обратите внимание, что учет идет не по календарному году, а за последние 12 месяцев. Если вы уже отдыхали где-то за рубежом летом, этот срок тоже будет учитываться в общем количестве дней вне РФ.

❓Как налоговая узнает о смене резидентства? На данный момент единой системы учета нет, обычно проверяется по штампам в загранпаспорте. Но я думаю, что в ближайшее время появится автоматизированная система передачи данных из таможенных органов, банков, работодателей в налоговую. Если вы получаете официальный доход от источника в РФ, работая на удаленке, например, то обязаны его уведомить в момент, когда станете нерезидентом. Также, если вы получите статус налогового резидента в другой стране, которая обменивается налоговыми данными с РФ, то эту информацию могут передать.

Здравствуйте!

В конце календарного года у инвесторов есть возможность сэкономить дополнительные деньги, уменьшив свою налогооблагаемую прибыль. Кроме применения ЛДВ и  сальдирования прошлогодних убытков есть еще один способ — фиксация убытков текущего года. Что это значит?

Предположим, вы обнаружили, что в текущем году некоторые позиции просели в цене. Но вы видите в них перспективу и держите в своем портфеле до «лучших времен». Убыток от этих активов лишь «виртуальный», так как реальный убыток появится только в случае их продажи. А падение цены актива, хранящегося на вашем брокерском счете, лишь снижает стоимость вашего инвестиционного портфеля в целом и не влияет на налог за отчетный год.

Рассмотрим на простом примере, что можно сделать

Сергей купил 1 000 акций у эмитента А по 235 рублей за штуку. В этом же году продал их по 325 рублей. С разницы 90 тыс. рублей (325 000 — 235 000) нужно уплатить 13% налога, то есть 11 700 рублей. 

Доброго дня! Рады пригласить вас на вебинар, 

1 декабря 2022 года в 19.00 по Московскому времени онлайн-сервис НДФЛка.ру проведет прямой эфир на тему «Налоговый вычет по ИИС в 2022 и 2023 году»

Конец года — самое время обсудить, как воспользоваться преимуществами, которые дает индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и принять решение для инвестиций. 

Тема ИИС как финансового инструмента особенно актуальна в свете предстоящей реформы ИИС-1, а также тех сложностей, с которыми столкнулись инвесторы в 2022 году.

Если у вас есть индивидуальный инвестиционный счет или вы планируете его открыть/закрыть, мы расскажем, как влияет на получение налогового вычета:

• досрочное закрытие ИИС (раньше, чем через три года); 

• перевод ИИС от одного брокера к другому; 

• блокировка зарубежных акций из-за санкций.

При нахождении 183 дня на территории РФ платится 13%, а меньше 183 дней 30%, как нерезидентам.

Вопрос. Если при этом приобретается резидентство другой страны, налоги ндфл с биржевой торговли по-прежнему платятся 30% или же по ставке другой страны, резидентство которой приобретаешь находясь свыше 183 дней по ставке этой страны?

Как оно взаимоработает?

Я читал, что платится 30%, но это если ты просто нерезидент россии, но, я так понял, и не резидент любой другой страны.А если ты взял другое налоговое резидентство, тогда как? 

Как всегда никто не напишет, но все же.

🎓 В рамках обучения — пост, ответ на вопрос подписчика закрытого канала

Торговля интрадей подразумевает, что утром купили/продали акции, вечером произвели обратную операцию. И в результате этого трейдер получает прибыль.
Но, как нам известно, с любой прибыли необходимо заплатить налог.
Налоговую НЕ интересует по какой цене у Вас были куплены $, по 35 или по 120. Важен курс на момент совершения операции.
То есть налог, который вы должны будете заплатить: это — стандартные 13% от суммы вашей прибыли в $ * курс в дату совершения операции.

Налог удерживается, так же стандартно двумя способами:
1. В момент вывода денежных средств с БС.
2. В конце года (если Вы в течении, года не выводили денежные средства с БС).

О том, как происходит валютная переоценка при торговле в кратко и среднесрок в файле 👆

#обучение

Прибыль, полученную на брокерском счете можно существенно снизить, а значит заплатить меньше налога. Существует множество законных способов сделать это, и один из них — через ранее полученный убыток. 

Часто инвесторы заводят несколько брокерских счетов для разных финансовых операций. По итогам года финансовые результаты на этих счетах могут отличаться, то есть где-то может возникнуть и убыток. 

Как можно распорядиться убытками в свою пользу, покажем на реальном кейсе. 

В 2021 году у Андрея было три брокерских счета в Interactive Brokers (зарубежный брокер). На одном счете он активно торговал ценными бумагами — акциями и облигациями (назовем его условно счет А). Каждый месяц Андрей проводил ребалансировку портфеля.

На втором счете (счет Б) наоборот он держал капитал, наращивая свой портфель долгосрочными вложениями. 

Можно ли перенести бумаги с брокерского счёта на ИИС, чтобы не платить налог за них?

В наши дни, в какого блогера не плюнь, все учат повышать уровень своей финансовой грамотности и усиливать позиции личных финансов. Но у таких тик-токеров всё образование — две презентации по ИИС, скачанные с сайта Московской биржи. 

Добрый день.

Буду признателен, если кто-то сможет дать юридическую оценку сложившейся ситуации между мной и брокером ГПБ. Цифры укажу примерные.

Кейс:

До марта держал суверенные еврооблигацию RUS-47 (номинал 200’000 USD) на ВТБ, потом решил подстраховаться и перевел в марте бумагу на брокерский счет в ГПБ.

Документы, запрошенные ГПБ, для того, чтобы учесть затратную часть (покупал по 96%) были предоставлены брокеру в конце августа.

В середине октября я продал RUS-47 за доллары через ГПБ по 95%.

На тот момент налоговый департамент ГПБ не успел учесть затратную часть. 

Поэтому как налоговый агент удержал налог на доход со всего объема операции (15% налог * 200’000 номинал * 95% = 28500 USD)

Налог был удержан в долларах (это важно) при выводе с брокерского на банковский счет валюты от продажи облигации. 

В конце октября ГПБ оповестил меня о том, что затратная часть учтена. Я попросил вернуть излишне удержанный налог (по сути должны вернуть всю сумму, покупал я по 96, продал по 95, если брать курс, то курс usdrub был выше когда покупал. То есть нет ни валютной положительной переоценки, ни в перерасчете на рубли) брокер ответил отказом, сказал только после конца налогового периода.