налогообложение на рынке ценных бумаг

Напоминаю, сегодня последний день, когда можно оптимизировать налоговую прибыль (убыток) за 2021 год на ММВБ, завтрашние сделки будут относиться уже к 2022 году (режим Т+2 ). Сегодня ещё можно уменьшить подоходный налог за 2021 год, сократив прибыль. Или уменьшить налог 2022 года, сократив убыток (для тех, у кого этот год убыточный). Всё это относится к фондовому рынку (ММВБ), к срочному рынку (фьючерсы, опционы) это не относится.

У меня такая ситуация, есть счет ИИС, на который я ежегодно кладу по 400 тыс. рублей для возврата налога уплаченного от зарплаты жены. На этом счете уже появилась прибыль от операций с ценными бумагами. С которой я должен буду заплатит налог при закрытии ИИС. Я на жену в этом году купил дом, следовательно у ней есть право на имущественный вычет.  У меня возникает вопрос. Могу ли я налог уплаченный при закрытии ИИС вернуть по имущественному вычету? Вроде как по законодательству это имеет право быть.
 
 И второй вопрос, тут многие писали, что если акции удерживаются более трех лет, то с них не надо платить НДФЛ при их продаже. Но тут есть ограничения.
 
  1) налоговый вычет предоставляется при реализации (погашении) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, находившихся в собственности более трех лет;

 2) предельный размер налогового вычета определяется как произведение количества лет нахождения ценных бумаг в собственности и суммы, равной 3 000 000 рублей;

( Читать дальше )

Осталась неделя до конца 2021 года. Проходят последние торговые сессии в уходящем году, а также заканчивается очередной налоговый период. 

✅ Традиционная напоминалка, что нужно успеть сделать до конца года.  

Налоги 

1️⃣Заказать у брокеров отчет с расчетами налогооблагаемой базы за 2021 год

Крайне полезно изучать такие отчеты самостоятельно, чтобы понимать, как работает система. Если по итогам вашей торговли за год, вы получили положительный финансовый результат, то должны будете заплатить налог:

• 13% — при доходе до 5 млн руб.

• 15% — при доходе свыше 5 млн руб. 

Брокер сам платит налоги за инвесторов. Поэтому тут есть как плюс, так и минус:

➕ — не надо морочиться с заполнением налоговой декларации.

➖ — брокер может ошибиться и заплатить больше, чем положено. 

( Читать дальше )

Наступили последние дни для того, чтобы уменьшить подоходный налог с торговли на фондовом рынке в этом году. Во вторник будет последний день, когда ещё можно что-то изменить. Так как в режиме Т+2 сделки среды и четверга (29-30 декабря) пройдут после нового года и на подоходный налог этого года уже не повлияют.

Что можно сделать тем, у кого по итогам года прибыль? Закрыть убыточные позиции, хоть на несколько секунд. Вы зафиксируете убыток по сделке и уменьшите налогооблагаемую прибыль. Если вы ждёте по этим позициям прибыль и собираетесь держать их дальше, просто выкупите их сразу после продажи. Комиссией придётся пожертвовать. А вот прибыльные позиции до среды лучше не фиксировать, чтобы не увеличивать прибыль. Если планируете их зафиксировать, отложите на среду-четверг.

Те, у кого по итогам года получился солидный убыток, могут его уменьшить. Это даст возможность уменьшить налогооблагаемую прибыль в следующем году. Надо делать наоборот, закрывать до среды прибыльные позиции и не трогать убыточные. Если эти позиции планируете держать дальше, выкупайте их после продажи. Что это даст? Фиксация прибыли уменьшает наш налогооблагаемый убыток, так как налог мы всё равно не платим, ни с большого убытка, ни с маленького. Зато в следующем году налогооблагаемая прибыль будет меньше, так как цена покупки акции будет более высокой. 

Эффективное развитие сельского хозяйства в России возможно за счет грамотного внедрения налоговых льгот и эффективного привлечения к работе в этом секторе как российских граждан, так и иностранцев, пишет общественник Дмитрий Давыдов в проекте «20 идей по развитию России».

news.rambler.ru/community/47460299-20-idey-po-razvitiyu-rossii-ot-dmitriya-davydova-chto-nuzhno-dlya-razvitiya-agrarnogo-sektora/

к опросу: НАЛОГ за 2021-й делим на размер депозита и получаем %
Таким образом, выясним % от депо, который брокер спишет на уплату в ФНС. а ведь деньги могли бы ещё поработать...
У меня получается 2.6%

Пришло письмо от Альфы, буду рад вашим комментариям, вдруг понимаю не верно.

Списывать налог начнем с 4 по 31 января в следующем порядке:

— если остаток на брокерском счете больше или равен сумме налога — сумму налога спишем полностью;
— если суммы на брокерском счете не хватает, то будем списывать налог частично в размере полной суммы свободного остатка.

и вот это интересно: 

Если не получится списать налог до 31 января, то мы передадим информацию о сумме задолженности в ФНС. В этом случае нужно будет самостоятельно заплатить налог не позднее 1 декабря 2022 года на основании налогового уведомления, которое сформирует ФНС.

Понимаю из вышенаписанного так:
1) если на рублёвом брокерском не будет средств с 4 по 31 янв 22 года, то налог не спишут
2) далее, я смогу пользоваться этими деньгами для сделок ещё несколько месяцев, но уплатить НДФЛ придется самостоятельно до 1.12.22.

ранее по теме:

• Как сделать, что бы купоны и дивиденды приходили на текущий счёт
• Как вернул налог с прибыли за 2014-й год

5 пунктов:

1.

Зафиксировать убыточные позиции перед новым годом, чтобы уменьшить прибыль, с которой нужно заплатить 13% налог (у бояр 15%).

   

 

2.

После продажи убыточной позиции ее сразу же можно купить, если вы не хотите расставаться с активом. У нас законодательство только в зачаточном уровне и за это не накажут, а в США такую сделку могут признать ничтожной, так как понятно, что вы таким образом занижаете налогооблагаемую базу, и с ваc налоги возьмут по полной.

( Читать дальше )