Что такое ИИС 3? В чем его преимущества и стоит ли открывать его сейчас?

С 2024 года доступны только инвестиционные счета новой формы — ИИС-3. Пока что их преимущества не урегулированы законодательно. Если у вас уже есть старый ИИС, стоит подумать о переходе. ИИС-3 — это усовершенствованный брокерский счет с налоговыми бонусами, которым можно пользоваться, начиная с нового года.

В соответствии с налоговым законодательством РФ, вкладчики имеют право на получение налогового уменьшения по НДФЛ за взносы на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Максимальная сумма, которая может быть возвращена в виде налогового вычета, составляет 52 тыс. руб. ежегодно. Для лиц с доходом свыше 5 млн. руб. и применяемой ставкой налога в 15%, размер возмещения может увеличиться до 60 тыс. руб.

Кроме того, доходы, полученные от сделок на ИИС, освобождаются от налогообложения, если общая стоимость активов на счету не превышает 30 млн. руб. Налоговая льгота применяется при условии, что счет закрывается по истечении минимального срока, установленного законодательством.

Начиная с 2024 года, инвесторы смогут открывать исключительно Индивидуальные инвестиционные счета нового образца, именуемые ИИС-3. Ранее созданные аккаунты первого и второго типа продолжат функционировать согласно первоначальным правилам. Открытие новых счетов по старой схеме будет недоступно.

Владельцы действующих ИИС имеют право на их конвертацию в актуальную версию. При досрочном закрытии счета налог на доходы, полученные от операций на бирже, неизбежен.

Инвестор имеет право владеть несколькими ИИС третьего типа в различных брокерских компаниях, при условии отсутствия у него ИИС предыдущих серий. Открытие нового ИИС-3 недоступно тем, кто уже имеет ИИС, оформленный до нового года 2024. На таком счете допускается приобретение исключительно бумаг, выпущенных в России. Запрещена покупка акций иностранных фирм и депозитарных расписок российских компаний с зарубежной регистрацией, что касается как ИИС-3, так и старых версий счетов.

Особенности ИИС — 3

С первого числа 2024-го года стартует реализация новой программы личных инвестиционных счетов — ИИС третьего типа. В то время как уже открытые счета первых двух типов сохранят прежние условия функционирования, для новых инвесторов такая возможность будет закрыта.

Особенность ИИС-3 в том, что доходы в виде дивидендов и процентов по активам на данном счете будут подлежать налогообложению, как и другие стандартные финансовые операции.

Рассматриваете инвестиции с налоговыми бонусами? Новый ИИС-3 — ваш выбор. Он предлагает отсрочку налогов на суммы вкладов и возможность страховать вложения до 1,4 млн. руб.

При переходе на ИИС-3 учтут до 3 лет со старого счета, а минимальный срок удержания может достигнуть 10 лет. Если у вас нет ИИС до 2024, подумайте об оформлении ИИС-3 сейчас, чтобы начать отсчет времени для льгот.

Даже если на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС) не лежат денежные средства, срок его действия не ограничен, и вы можете не пополнять его вплоть до момента закрытия.

Однако без активности и средств на счету налоговый вычет вам не полагается. Владельцам ИИС, открытых до нового 2024 года, стоит обдумать, стоит ли переходить на новую систему ИИС-3 или лучше закрыть текущий и открыть новый счет.

Инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3) выделяется среди предшествующих версий благодаря возможности использовать все типы налоговых льгот одновременно, а также открыть до трех счетов в разных инвестиционных компаниях. К тому же, ИИС-3 позволяет снимать средства для оплаты дорогих медицинских услуг и не ограничивает максимальный взнос.

Главный минус — это необходимость дольше удерживать средства на счете для получения налоговых бонусов.

В каких компаниях доступно открытие ИИС-3?

Многие известные банки, включая Сбер, ВТБ и другие, предлагают клиентам создать ИИС нового образца. По информации издания Forbes, хотя спрос на этот финансовый продукт среди инвесторов велик, в компании БКС пока нет опции перевода старых счетов в обновленный ИИС третьего типа.

В начале 2024 года клиенты Сбербанка стали реже интересоваться открытием определённых видов счетов, в отличие от прошлого года. В то же время, в БКС число обращений за аналогичными счетами остаётся на уровне прошлого года. Тинькофф Инвестиции начал собирать предзаказы на новый тип счетов, но пока что такая услуга не активирована.

Банк России напоминает брокерским компаниям о необходимости информировать инвесторов: текущие правила работы индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) не изменились, и новый тип ИИС-3 не поддерживает слияние налоговых льгот. Для тех, кто еще не воспользовался преимуществами ИИС, рекомендуется его открыть, чтобы зафиксировать право на вычеты в будущем, хотя пополнение счета может быть отложено.

Владельцы индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) должны помнить, что у них уже есть возможность претендовать на налоговые преференции. Нет необходимости ожидать утверждения условий для нового типа ИИС, известного как ИИС-3, чтобы начать этот процесс.