Блог им. investprivet

Налог 35%: материальная выгода с льготной ипотеки

Кто слышал страшилки, что «всем-всем кто однажды темной ночью взял льготную ипотеку злой ФНС придет и начислит доп налог 35% на материальную выгоду»?
Так как у меня есть льготные ипотеки, то решила разобраться в этом вопросе.

Дано (знаю, на слово вы мне не поверите):

ст 212 НК РФ
ПИСЬМО Мин фин РФ от 8 февраля 2024 г. N 03-04-09/10458
разъяснения Консультант Плюс «Как облагается НДФЛ материальная выгода»
— ответ ВТБ по моей ипотеке (но ему я не доверяю, просто как пример)

Что такое материальная выгода (рассмотрим только в части кредитов и ипотек):

Материальная выгода (мат выгода) — экономическая выгода в денежной форме, когда вы взяли кредит (ипотеку) и ставка по кредиту менее 2/3 ставки рефинансирования (ключевой) ставки. На разницу ставок начисляется налог 35%.

Пример: ваша ипотека 6%, ключевая ставка, когда заемщик освобождается от налога на мат выгоды на текущий момент 16% (размер ключевой ставки)/ 3 * 2 =10,67%.

Налогооблагаемая база: (10,67% — 6%)* 6 млн. руб. (сумма ипотеки) =280 200 руб.
Налог 35%: 280 200 руб. * 35% (налог) =98 070 руб.

Налог будет зависеть от ставки по кредиту (ипотеке), размера ключевой ставки, размера ипотеки.

Важные условия, когда взимается материальная выгода — достаточно 1 случая:

▪️кредит получен от организации (предпринимателя), которая является взаимозависимым лицом или работодателем;
▪️экономия фактически является материальной помощью либо исполнением встречного обязательства, в том числе оплатой за товары (работы, услуги).

Если заемщик взял ипотеку у работодателя (это касается банковских служащих в основном), то, к сожалению, он подпадает под налог на мат выгоду. Единственное исключение — если у вас есть уведомление из налогового органа, подтверждающее право на имущественный вычет по расходам при приобретении (строительстве) жилья, земли.

📌Если вы взяли кредит в банке и там не работаете, то у вас нет налога на материальную выгоду.


Критика принимается со ссылками на закон, разъяснения МинФина, ФНС. Не принимается: ОБС (одна бабка/блогер сказал/а), устные слова сотрудников ФНС и тп.


Мой телеграм: t.me/invest_privet

★11
20 комментариев
Тонкие нюансы
avatar
делать налоговой нечего, как за этими копейками гоняться, даже если бы он был
Ravenloff, лучше в аренде жить? 
Ravenloff, cамые умные берут льготные ипотеки и на этом зарабатывают, вложив только 20% в недвижимость, а остальное в доходные активы. 
Евгения Идиатуллина, зарабатывать на льготной ипотеке можно было  когда она была по 6%, а квартиры были стоили в 2-3 раза ниже чем сейчас, тогда как сейчас льготная ипотека 16% квартиры улетели в космос, а ипотеку приходится брать на 20-30 лет в итоге переплата 3-5 стоимости квартиры!
сейчас можно брать ипотеку только если ее срок не более 10 лет, все что больше становится бессмысленно из -за дикой переплаты и остается надеяться на обвал рубля или инфляции из-за чего будет кратный рост з/п
avatar
Метод №5, ответил тут
smart-lab.ru/blog/1016639.php
avatar
Gregori, все бы ни чего, если бы ДОХОДЫ были бы на уровне хотя бы 100 в месяц, а вот с моими (как и у большинства в стране) калькулятор говорит купи максимум однушку, и молись каждый день след 20 лет (кстати ипотека на 20 лет и на 30 лет разница платежа в месяц РОВНО на 1 тыс руб меньше) чтобы не потерять работу или не попасть на длительный больничный + питаться воздухом или 20 лет не покупать вещей ! 

А так же Рост зарплат есть, но он обычно не более 3% в год из которых потом еще вычитают налог 13%, а так З/п мизер даже Больший рост ее особого результата не дает!
avatar
Со вкладов дерут налог, а с субсидий на разгон рынка нет. Потом удивляются почему недвижка дорожает. Возможно в грядущем «пересмотре налоговой политики» немного ошкурят затарившихся бетоном. Как через НДФЛ, так и через налог на имущество
Какая то волна пошла по СЛ. То заработок на кредитках, то заработок на ипотеке🤣
avatar
низкая ставка ипотеки субсидируется государством, а госсубсидии не облагаются налогом, так что, можно расходиться 

Любая материальная выгода, полученная с 1 января 2021 года по 31 декабря 2023 года (включительно), была освобождена от налогообложения (пункт 90 статьи 217 Налогового кодека).


Но собираются, как всегда впрочем, вносить правки.
В какую сторону и так понятно — ждем.
Скорее всего будут доить особенно тех кто набрал этих кучу еботек.
Иван Иванов, на дворе 2024. я пишу про текущую ситуацию, а не то что было. именно поэтому встает у многих вопрос
а жалко что не обложат. особенно когда «у меня есть льготные ипотеки» — почему за счёт обычных налогоплательщиков вроде меня? Ладно кто взял семейную, а остальных неплохо было бы и обложить, особенно если больше одной льготной.
Когда в 2015 ставки пошли вниз процент с НФДЛ моего жирного вклада на три года начали снимать, мол слишком хорошо относительно ставки получается.
avatar
Сиделец, переманивают на другую сторону. Чтоб не было жалко, нужно идти самому в ипотеку.
avatar
Zerich121, не всем оно доступно, да и далеко не всегда имеет смысл. 
я вон снимал кучу лет, теперь возникла необходимость съехать.
Два одинаково дорогие варианты — вторичка, даже со скидкой, или первичка (ибо самые нормальные варианты стройки уже давно отсроены и проданы, остатки более-менее адекватного дороговаты. плюс снимать пока не отстроят, вкладываться в ремонт и отделку… «льготная» она становится уже достаточно условной).
Можно конечно и дальше снимать, в другом месте — пока это самый дешёвый вариант. Но мне все ужи прожужжали «давай купим, давай купим». Уже смирился с вторичкой.
avatar
РОССИЯ очень тяжелая для жизни страна (.
ОЧЕНЬ (.
Так что не стоит удивляться очередным новациям властей.
Народ здесь используется исключительно как налогооблагаемая база (.
НО, в МИРЕ не везде так.
К примеру Дубай.
Здесь то же есть свои ньюансы, но однако по 7 шкур с тебя как в России не сдирают. Жить можно.
Главное устроиться на работу, причем желательно на хорошо оплачиваемую до 10 тыс. дирхам. ну а там можно и взять на предприятии кредит лет на 10 под минимальный процент, скажем 1-3, % годовых и купив как резидент
(если ты работаешь то ты резидент ) квартиру на вторичке сразу пустить в нее арендаторов и получать с них арендную плату, которой и гасить кредит на предприятии. 
Самому жить в ведомственном жилье, что дает предприятие.
Арендаторы плюс твоя зарплата позволят тебе погасить задолжность года за 3, максимум 4.
И в результате ты в дамках).
Дальше пойдет аренда тебе в карман, которой распорядишься как хочешь.
Можешь еще одну квартиру так же взять в ипотеку, а можешь и на этом остановиться, завести семью. детей и жить припиваючи ).
В дубае нет налогов на физ. лиц и все что ты заработаешь, ВСЕ ТВОЁ!
avatar

теги блога Евгения Идиатуллина

....все тэги



UPDONW
Новый дизайн