Постов с тегом "НДФЛ по операциям с ценными бумагами": 40

НДФЛ по операциям с ценными бумагами


Замещение евробондов может принести… налог

Если вы покупали еврооблигации после 1 марта 2022 года, будьте внимательны:
— срок владения для ЛДВ «слетает»;
— замещение проходит, как две сделки: продажа «старой» облигации и покупка «новой»;
— в пересчете на рубли при замещении может возникать положительный финансовый результат, который облагается налогом.

В данном случае замещение — это не просто «замена» одного актива другим, а полноценная сделка. Убытки с других бумаг не факт, что спасут — не все можно сальдировать.

Освобождение от налога действует только в том случае, если еврооблигации были куплены до 1 марта 2022 года. При покупке евробондов, например, в 2020 году, налога на замещение не возникает и срок владения «новыми» облигациями считается с 2020 года. Если с вас удержали налог по такой сделке, то его можно вернуть.

Будьте внимательны к дате покупки бумаг, чтобы не удивляться потом начисленному налогу. Если бумаги приобретались в разное время, то используется метод ФИФО («кто первый пришел, тот первый ушел»).



( Читать дальше )

Что нужно знать про НДФЛ 13% и 15%?

С 1 января 2025 года применяется обновленная прогрессивная шкала налогообложения. Две ставки НДФЛ сохранились лишь для части доходов. Список смотрите на фото.

Что нужно знать про НДФЛ 13% и 15%?

До 01.01.2025 года удерживали:

— 13% с налоговой базы до 5,0 млн ₽;
— 15% с превышения по всем доходам, кроме продажи имущества

С 01.01.2025 года удерживают:
— 13% с налоговой базы до 2,4 млн ₽ в год;
— 15% с превышения, если налоговая база из списка больше 2,4 млн ₽ (см. фото)

⚠️ Важно

  • Ставка НДФЛ по таким типам дохода определяется отдельно от других налоговых баз, не указанных в этом списке.
  • Ставка НДФЛ по дивидендам определяется брокерами и УК всегда обособленно, без учета других доходов.
  • В сводном уведомлении ФНС посчитает совокупность всех налоговых баз из списка (см. фото) и доначислит 2% при необходимости.

Пример 1
В 2025 году вы получили дивиденды в сумме 1 млн ₽, купоны — 1 млн ₽, а налоговая база от погашения облигаций составила 1 млн ₽. Брокер удержит 13% — 390 000 ₽, а ФНС начислит «доплату» 2% на превышение 2,4 млн — 12 000 ₽. Срок уплаты 01.12.2026 г.



( Читать дальше )

Торговля инвестора - странный предмет, акции выросли, а прибыли нет. ☝️Еще и налоги платить

Важные даты
  • Подача декларации по доходам за 2024 год: до 30 апреля 2025 г.
  • Уплата налога по декларации за 2024 год: до 15 июля 2025 г.
Хотя в большинстве случаев брокеры и управляющие компании удерживают налоги сами,
есть доходы, требующие вашего личного внимания.
  1. Операции с ценными бумагами через иностранных брокеров, включая дивиденды и купоны, если по итогам года вы — резидент РФ.
  2. Доходы от купонов и погашения облигаций ИНОСТРАННЫХ ЭМИТЕНТОВ, зачисленные на ваш банковский счет в РФ.
  3. Ценные бумаги в подарок от физических лиц, не являющихся вам близкими родственниками.
  4. Доходы от продажи валюты, слитков, биржевого золота или серебра, которыми владели менее трех лет.
  5. Продажа или уступка недвижимости, которой владели меньше предельного срока владения (5 лет в общем порядке и 3 года в особых ситуациях).
  6. Продажа другого имущества со сроком владения меньше трех лет.

❌ Не подали декларацию?
👉 Штраф — 5% от суммы налога за каждый месяц (максимум — 30%, минимум — 1 000 ₽, в некоторых случаях можно ходатайствовать об его уменьшении).

( Читать дальше )

Налоги съедают вашу доходность от акций! Рассказываем почему

Запись эфира от 27.03.2025 г. о том, почему инвесторы теряют деньги на налогах и разбор частых ошибок:

  • Нюансы переноса убытков.
  • Трудности сальдирования.
  • Копоративные действия и их налоговые последствия.
  • Плюсы и минусы разных льгот при долгосрочном инвестировании.
  • Не забываем про налог матвыгоду!

YouTube | Дзен | VK Видео


ИП и брокерские счета

Инвестировать в ценные бумаги на брокерских счетах можно только как физическое лицо с полной уплатой НДФЛ.

 


Хотим поделиться с вами интересным кейсом из судебной практики: в одном из недавних решений арбитражный суд признал доначисление НДФЛ законным. Главное действующее лицо в этой истории — индивидуальный предприниматель, который не знал или забыл о важных нюансах торговли ценными бумагами через брокера.

👨‍🦱 ИП действовал на основании договора с  управлением Росимущества для реализации арестованных акций должника. Арест был наложен на другое физ. лицо в связи с исполнением судебного приказа о взыскании алиментов. В результате своих действий с арестованными бумагами он получил доначисление в сумме 150 тыс. рублей, не согласился с ним и решил обжаловать решение ФНС в суде.

⚖️ Позиция суда:

  • Налоговая действовала законно, так как предприниматель не предоставил документы, подтверждающие расходы на покупку акций.
  • Реализация акций через брокерский счет была квалифицирована как доход физлица, а не предпринимательская деятельность.


( Читать дальше )

Как законно снизить налоги при торговле облигациями?

Мы решили напомнить инвесторам о нюансах по налогу при торговле облигациями и о возможностях его уменьшения. Для этого провели прямой эфир, на котором подробно рассказали про:

  1. Возможности сальдирования финансовых результатов
  2. Налоговые нюансы НКД
  3. Налог на амортизацию облигаций
  4. Валютную переоценку и замещение
  5. Инновационный сектор
  6. ЛДВ
  7. ИИС
Делимся с вами записью эфира 

YouTube  | Дзен | VK Видео | Телеграм

Выкупить нельзя оставить: налоговые риски корпоративного действия

Принудительный выкуп акций (в английском языке используется термин Squeeze-out (Squeezeout), который дословно переводится как выжимание, иногда используется термин freezeout (замораживание)),-это принудительная продажа акций миноритарных членов акционерного общества, за которую они получают денежную компенсацию.

Принудительный выкуп — не всегда справедливая сделка для миноритариев, но в большинстве случаев альтернатив у них просто нет. Этот механизм закреплен в российском законодательстве и применяется для консолидации полного контроля над обществом. Примеры — Мегафон, Челябинский ТЗ, Уралкалий, Ашинский МЗ и др.

Возможные риски при принудительном выкупе

1️⃣Деньги могут «зависнуть»
Если реквизиты счета указаны с ошибкой или неактуальны, деньги перечислят в депозит нотариуса по месту нахождения эмитента. Их получение — отдельный квест.
По достижении 45 лет или при смене ФИО обязательно нужно обратиться в банк и обновить данные паспорта.



( Читать дальше )

Неудержанный брокером налог: у ФНС может быть свое мнение, когда его платить 🤷‍♀️

В прошлом году в НДФЛку обратился клиент: прибыль на одном счете и убытки на другом. В его справках 2ндфл были:
▪️ неудержанный НДФЛ;
▪️ налог по ставкам 13% и 15%.

Сначала он оплатил налог по уведомлению, а затем обратился к нам для пересчета и возможного возврата переплаты. Эксперт сальдировал прибыль и убытки, благодаря чему сумма налога уменьшилась в 2 раза. Возврата налога не случилось в этот раз.

📨 Неожиданный поворот
После подачи документов ФНС не учла ранее уплаченный налог:
🔻 начислила задолженность и пени за просрочку уплаты;
🔻 выставила штраф за несвоевременную подачу декларации.

Почему так произошло? Ведь НДФЛ, не удержанный налоговым агентом, представившим сведения о доходах в налоговый орган уплачивается по уведомлению в срок до 1 декабря. А, если подается декларация по доходу, то оплатить налог нужно до 15 июля. ФНС подошла к проверке докумнтов формально и сместила срок, хотя просрочки не было.

Как решили⤵️
Эксперт направил несколько обращений в налоговую. Сперва ФНС обещала провести корректировку в ближайшее время. Но дни шли, а ничего не менялос. Тогда направили жалобу в Управление. И только после этого ошибочные начисления, пени и штраф убрали.



( Читать дальше )

Власти наконец-то обратили внимание на повышенный налог при продаже КЦ ИКС 5 и Русагро

  • Почему частным инвесторам не могут зачесть срок владения депозитарными расписками для льготы на долгосрочное владение? 
По действующему законодательству срок владения иностранными расписками не учитывается при конвертации в российские акции. Исключение — автоматическая конвертация в порядке, предусмотренном Федеральным законом N 114-ФЗ.

  • Почему не все расходы учитываются при продаже новых акций?

Согласно п. 2.6 ст 277 НК РФ нужно учитывать долю балансовой стоимости новых российских акций в балансовой стоимости иностранной компании.
КЦ ИКС 5 – 0,576 
ПАО «Группа «Русагро» — 0,1094, торги еще не начались
МКПАО «Озон‎» — ?
При этом трейдеры, которые купили акции после редомициляции и сразу продали их, могут учесть 100% своих расходов при расчете НДФЛ. В отличие от инвесторов, которые владели еще расписками

  • Что делать с недооценкой расходов по новым акциям?

Можно продержать новые акции 3 года и получить ЛДВ, чтобы уменьшить потенциальный налог. А еще можно попробовать решить проблему с повышенным налогом другим способом.



( Читать дальше )

Налоги на миллион: как исправить ошибки и можно ли вернуть хоть что-то?

Сегодня хотим поделиться кейсом из нашей практики.

К нам обратился Олег* с задачей вернуть налог с брокерского счета в Финам — 300 тыс. рублей. Но в процессе выяснилось, что оснований для этого не нет. Однако! Мы нашли другую проблему с брокером БКС и она оказалась настоящим сюрпризом.

🚫 Справка 2-ндфл
Когда эксперт НДФЛки проверял документы, выяснилось, что в 2-НДФЛ от БКС за 2023 год не был учтен налоговый вычет.
Брокер зафиксировал чистый доход без затрат и льготы на долгосрочное владение (ЛДВ).
В ходе переговоров с представителем БКС эксперт НДФЛки предложил внести изменения в 2-НДФЛ, но… брокер отказался.

✔️ Декларация 3-НДФЛ
В итоге решили подавать документы напрямую в ФНС. В декларации:

  1. учли затраты, связанные с покупкой еврооблигаций, что снизило налогооблагаемую базу на 6 млн. рублей;
  2. применили ЛДВ, что уменьшило НДФЛ еще на 1 млн. рублей.

😨 Налоговое уведомление
А еще на момент обращения в сервис у Олега был долг по налогу — 7 млн. рублей (!!!). После подачи декларации было направлено обращение в ФНС о пересчете задолженности.



( Читать дальше )

....все тэги
UPDONW
Новый дизайн