Налоги

Феерия новогодних «подарков» от брокеров продолжается.
Альфа накосячила с учетом сделок и расчетом налогов в пользу ФНС. Сбер тоже захотел хоть чем-нибудь «порадовать» на Новый год, но ничего интересного не придумал и тупо стырил 31 декабря 100 рублей с тестового счета, на котором никаких операций никогда не было, якобы в счет уплаты налогов. Почему ему показалось мало кэша на основном счете, которого там раз в 100 больше суммы налогов, — загадка. Наверное, просто новогодний сюрприз хотел сделать.
Осталось дождаться расторжения договора от IB в качестве вишенки на торте. Ну а что, какой год — такие и подарки.

В понедельник мы обсуждали почему имеет смысл шортить USD в первой половине января и вчера появились первый сигналы развития этого сценария. Индекс доллара свалился с 90 пунктов до 89.20 в среду, при этом EURUSD перевалил за 1.23, GBPUSD пощупал новый максимум в 1.37, а золото вновь планирует поход на $2000, и я думаю на этот раз уже серьезно. Всему виной график, на который я рекомендовал обращать особое внимание в предыдущем обзоре:

  

 «Мнение» тотализатора о том, чем закончатся выборы в Джорджии

 

Вероятность того, что оба демократических кандидата завоюют сердца избирателей в Джорджии, выросла до 98.04%, хотя еще в понедельник составляла около 50%. При этом, как мы можем заметить, индекс доллара действительно заметно просел. Все дело в том, что если Сенат перейдет под контроль Демократов, рынки получают две среднесрочные темы для торговли:

( Читать дальше )

100 млн нет.

Зато есть комиссия хорошая за год на срочке. Комиссия только по срочному рынку составила 5,3% от общей прибыли. Не считая сделки по валюте и цб.

И такой еще налог -13%

( Читать дальше )

В 2020 активно поторговал на СПБ, но совсем упустил переоценку из виду. За что в итоге и поплатился 30+ тыс. дополнительных налогов. Сначала не поверил, подумал, Альфа криво насчитала (она действительно криво насчитала, но не кардинально).  Из-за валютной переоценки доход в рублях получился почти на 250 тыс. больше.

Так что, возможно, идея Московской биржи торговать иностранными бумагами за рубли не так уж и плоха. По крайней мере в этом случае никаких новогодних «сюрпризов» не будет.

Уважаемый a1pha утверждает smart-lab.ru/blog/668221.php#comment12058154, что у него на ИИС в ВТБ не удерживают НДФЛ с дивидендов российских акций (брокер обещает удержать налог при закрытии счета). Уважаемые коллеги, у Вас также, или это исключительный случай?
Ведь в случае с СНГ преф, например, это целых 2% от стоимости бумаги, которые можно реинвестировать. Начинаю задумываться о переводе ИИС в ВТБ...

П.С. Ну и чтобы два раза не вставать. Как на ФОРТСе в ВТБ происходит маржинколл?  Брокер сразу продает «что либо не нужное», или дает время на пополнение средств?

Альфа мне насчитала налогов на 30 000+ больше ожидаемого. Полез проверять детализацию расчета по налогам, и оказалось, что это по большей части из-за валютной переоценки, то есть я сам себе злобный Буратино. Но кроме этого, в процессе проверки обнаружилось, что в 11 сделках цена покупки бумаг меньше, чем в данных брокерского отчета и в моих записях, а цена продажи выше. Все не в мою пользу по налогам. Самое больше отклонение, ок. 5,5%, было 12 марта.

В общем, всем, кто торгует в Альфе, есть смысл сверить налоговый отчет с брокерским.

 Ситуация следующая: брокер (ВТБ) не удерживает НДФЛ с выплат по дивидендам с ИИСа. С российских вообще ни копейки не берёт, с иностранных только то, что положено оставить за границей (как правило это 10%).

Я помню, где-то читал, что на ИИСе налог на дивиденды платится только по закрытию счёта. Но сейчас не могу вспомнить где. А может мне померещилось?

Поэтому всё же позвонил брокеру, дабы разобраться:
Я: *задаю вопрос*
ВТБ: по российским дивидендам мы налоговый агент, удержим НДФЛ при закрытии счёта.
Я: Ну ок, а с иностранными что? Надо доплачивать НДФЛ за прошедший год сейчас, или тоже по закрытию счёта?
ВТБ: Надо сейчас — в 21-м году платить за 20-й.
Я: Где логика, говорю? Чем в данном случае отличается НДФЛ от российских компаний, который платится по закрытию счёта, и от иностранных компаний, который надо доплачивать сейчас? Противоречие, не находите? Может есть какие-то ссылки на документы или какая-нибудь инфа, где это написано?
ВТБ: У нас только такая информация, платная консультация по налогам у наших партнёров Х 

( Читать дальше )

В связи с тем, что остался ровно 1 день до того момента, как государство официально поимеет инвесторов в гос облигации и вкладчиков на бабки.

Вспоминаем теорию оптимизации налогов.



1. Зачесть убытки можно прибылью, которая была получена позже. Если, например, убыток был в 2016 году, а прибыль в 2015 году, то для сальдирования убытка надо ждать следующего прибыльного года.

Каждый год мы закрываем либо «+», либо «-». Государство дает нам возможность вернуть часть убытка в виде налога, который был удержан с суммы полученной прибыли. Иными словами, можно зачесть убытки.

Чтобы было понятно, сразу буду приводить пример – гражданин получил убытки в 2011, 2012 годах. Далее он торговал только с «плюсом». Что ему сейчас делать?

Так как у нас идет 2017 год, то в текущем 2017 году вернуть налог можно за три года – это 2014, 2015, 2016 годы. Если суммы полученной прибыли хватит, чтобы зачесть убыток 2011 и 2012 годов, то замечательно. Допустим, убыток в 2011 году – 500 000 рублей, в 2012 году – 20 000 рублей. Прибыль в 2014 году – 600 000 рублей. В 2015 и 2016 годах прибыль была получена в размере 900 000 рублей. Как мы видим из нашего примера, сумма прибыли гораздо больше суммы убытка. И поэтому можно брать любой год: или 2014, или 2015, или 2016 год. Можно взять и вернуть налог, который был уплачен в 2016 году. А можно и за 2014 год вернуть налог – нам любой вариант подходит.

( Читать дальше )

1. можно ограниченно сальдировать срочный и фондовый рынок (но на срочке только те базовые активы которые есть на фондовом). Я покупал опционы и вставал в шорт по rts с целью хэджирования). и надо создавать бумажную прибыль  для сальдирования. По одному брокеру я фиксировал прибыль для этого
Переноса сальдирование с прошлыми годами нет. поэтому надо делать сейчас
2. По второму брокеру я фиксировал убыток что бы уменьшить прибыль к налогообложению. 

Если нет желания расставаться с активом можно продать и купить вновь сразу же. теряете в комиссии но далее налог будет считаться с  новой, более низкой цены под которую выкупили.  

В принципе можно было сальдировать между брокерами через заявления в налоговую. Но для себя я решил, что мне удобней обойтись пока без этого.

Когда вы получаете дивиденды от Газпрома, здесь всё очень просто — ваш брокер выступает вашим налоговым агентом и оказывает вам бесплатную услугу — сам за вас подаёт все сведения в ФНС, и вы получаете на счёт сумму за вычетом уже удержанных налогов.

В случае с компаниями, зарегистрированными не в России, вам обратиться не к кому, и надо подавать сведения самостоятельно, независимо от налоговой ставки. Таких компаний на Московской бирже немного, а дивиденды платили в 2020 году всего шесть:

1. Полиметалл, регистрация о-в Джерси. Добыча золота, серебра, цветных металлов. Выплатил в 2020 году $1.02 на акцию, налоги «дома» не платил. Нам необходимо задекларировать и уплатить 13% от дивидендов в пересчёте на рубли.

2. Х5 Ритейл Групп, регистрация Нидерланды. Магазины «Пятёрочка», «Перекрёсток», «Карусель» и др. Выплатили в 2020 году $1.59 на одну расписку, и ещё одна дивидендная выплата в размере $0.97 должна поступить в самом конце года. Налоги «дома» уплачены в размере 15%. Подлежат декларации, но к уплате будет 0₽.

( Читать дальше )