Налоговый вычет

Доходы от купли-продажи иностранной валюты облагаются налогом по ставке 13% или 15% (для доходов, превышающих 5 млн рублей за год). Но платить нужно не всегда. Для того чтобы лучше это понять, давайте разберемся в основных моментах.

Для налоговых целей валюта является имуществом, а раз так, то при ее продаже применяются другие нормы и правила. Хотя есть и некоторые сходства.

Налоговая база для расчета НДФЛ

Продажа минус покупка

Налоговая база определяется как разница между стоимостью продажи валюты и стоимостью ее покупки отдельно по каждой операции. Налог уплачивается с полученного результата в целом за год.

Приведем простой пример. Инвестор купил 2 000 долларов США по курсу 60 рублей за доллар. Через какое-то время продал валюту по 80 рублей за доллар, заплатив при этом 500 рублей комиссии брокеру. Налог рассчитывается так:

• расходы на покупку: 2 000 у.е. * 60 рублей = 120 000 рублей;

• доход от продажи — 2 000 у.е. * 80 рублей = 160 000 рублей;

• прибыль — 160 000 рублей (доход) — 120 000 рублей (покупка) — 500 рублей (комиссия) = 39 500 рублей:

( Читать дальше )

Налоговый вычет для выработанных участков может быть отложен

По данным газеты «Коммерсант», Минфин намерен отменить налоговый вычет в 20% от НДПИ для выработанных месторождений, перешедших на НДД (льгота должна была заработать в 2024 г.), и предлагает отложить вступление вычета в силу на три года. Вычет для выработанных месторождений в Западной Сибири, на Северном Кавказе и в Сахалинской области был введен в Налоговый кодекс в октябре 2020 г. и должен был действовать начиная с 2024 г.

Вычет, планировавшийся на 2024 г., должен был составить 186 млрд руб., согласно пояснительной записке к закону о федеральном бюджете на 2023 г. и плановый период 2024—2025 гг., что соответствует 3% совокупного показателя EBITDA шести ведущих нефтедобывающих компаний России. Таким образом, мы рассматриваем потенциальные поправки в налоговом законодательстве как умеренно негативные для сектора. Для Татнефти и Башнефти, у которых нет добывающих месторождений в указанных регионах, предложенное изменение нейтрально.

Бахтин Кирилл

( Читать дальше )

Инвесторам индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) третьего типа предложили установить налоговый вычет с доходов до 30 млн рублей.

Поправки к Налоговому кодексу, подготовленные Минфином, предусматривают освобождение от уплаты НДФЛ до 3,9 млн рублей при ставке налога 13% или до 4,5 млн рублей при ставке 15%.

Для получения налогового вычета необходимо продержать средства на счете ИИС не менее 10 лет. Поправки предусматривают переходный период, постепенно увеличивая минимальный срок налоговых льгот по ИИС до 2029 года.

Источник: https://www.rbc.ru/finances/05/06/2023/6479f7ac9a7947e193f9315c

Март всегда был провальным месяцем на российском рынке акций. Именно в марте на Московской Бирже постоянно случались чёрные понедельники, вторники, среды, четверги и пятницы. Однако март 2023 года стал настоящим исключением из данного правила. За этот месяц #индекс_ММВБ #MOEX не только не провалился, но даже вырос с 2279,65 (01.03.2023) до 2450.67 (31.03.2023) пунктов (всего – 171,02 п.).

 

Вопреки мнению многих финансовых обозревателей, консультантов и просто армагедонщиков (часть из которых даже зашортила индекс ММВБ) рукотворной коррекции на рынке акций пока не случилось и в апреле. Даже, наоборот, за две прошедшие недели индекс ММВБ прибавил ещё 104,18 пункта.

 

Этому способствовали несколько обстоятельств, одним из которых было объявление отдельными компаниями рекомендаций по выплате дивидендов. Особенно в этом отношении порадовал инвесторов флагман нашего фондового рынка – Сбербанк #SBER, наблюдательный совет которого объявил о рекордных дивидендных выплатах, общая сумма которых составила 565 млрд. руб.

( Читать дальше )

Клиентам сервиса Газпромбанк Инвестиции стала доступна опция оформления налогового вычета по индивидуальным инвестиционным счетам в упрощенном порядке — без декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов. Для этого брокер присоединился к обмену данными с ФНС России.

🔷 Как получить налоговый вычет

• Теперь в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС автоматически генерируется предзаполненное заявление на вычет по индивидуальному инвестиционному счету.

• Нужно только проверить и подписать его.

• Остается дождаться, пока деньги перечислят на счет.

🔷 В течение какого срока будет перечислен вычет

Благодаря упрощенной схеме срок рассмотрения заявления сокращается — налоговый вычет по ИИС можно будет получить в течение одного месяца.

🔷 Можно ли подать заявление на вычет по классической схеме

Возможность подать заявление на вычет по ИИС привычным способом сохраняется. Для этого в личном кабинете на сайте ФНС необходимо самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ и загрузить документы от брокера, а также справку 2-НДФЛ. После этого останется заполнить заявление на возврат уплаченного НДФЛ и ожидать решение ФНС.

( Читать дальше )

Продал некоторые акции, которыми владел несколько лет. Проверил отчет брокера по налогам (2НДФЛ). Весь доход подпал под вычет. Налога не будет! «Трехлетняя льгота» работает).

Суть этой, как ее еще называют льготы на долгосрочное владение активами (ЛДВ): инвестору не надо платить НДФЛ от прибыли с продажи ценных бумаг, если он владел этими бумагами 3 года и более (см ст. 219.1 НК РФ). Писал об это тут (как раз три года назад). 

Классно, что не нужно самому возиться с вычетом. Брокер сам все считает и учитывает в отчетности перед налоговой.

❓ Получали ЛДВ? Были сложности с налоговой?

—

Мой канал в Телеграм и в Вконтакте. 

 

У меня ИИС находиться у брокера ВТБ, в их приложении можно подать заявление на упрощённый налоговый вычет, чем я и воспользовался ещё 10 января. Документы на подпись пришли мне только 8 марта, а уже сам вычет я получил 22. Многие отмечали быстродействие данной услуги, но у меня почему-то ушло на всё ~3,5 месяца (предположу, что это может быть связано с ЕНС, который до сих пор у меня отображается не корректно). Несказанно рад 13% от государства, главное, что идёт реинвестирование данной суммы и мой портфель ощущает прибавку денежных средств (если быть консервативным инвестором и приобретать на ИИС только ОФЗ, то можно смело делать более 21% годовых, это притом, что рынок лихорадит каждый месяц). Я намерен продолжать пользоваться льготами ИИС-А, поэтому с интересом слежу за развитием событий вокруг ИИС-3.

📄 Документ уже опубликован на портале проектов нормативно правовых актов (это значит, что в него ещё могут внести правки и как минимум правительство должно его рассмотреть, прийти к окончательному варианту). Давайте рассмотрим главные изменения в ИИС-3:

( Читать дальше )

Начиная с2015 года  у меня ИИС, второго типа, т, е все это время я не пользовалась вычетом на взносы.Начисленный налог за это время- приличная сумма, которую мне какбы при закрытии платить не надо.Личным кабинетом налогоплательщика не пользовалась, налоги на имущество оплачивала по квитанциям.Недавно завела личный кабинет в связи свопросом по налогообложению за продажу квартиры в 2022году.Обнаружила 2 персональных уведомления.Одно-заявление на получениеналоговых вычетов в упрощенном порядке, во втором написано, что мне необходимо(!!!)подписать и  отправить в налоговый орган это заявление.Налоговый вычет 865 рублей, начисленный налог, который мне придется заплатить, если я получу этот вычет303000рублей.КАК реагировать на данные уведомления?

Наконец-то полностью профондировал свой ИИС типа Б и наконец доделал (почти) модель для фондового рынка под ИИС.

Буду какое-то время показывать динамику счета.



На сегодняшний момент 1/2 часть ИИС отдана под срочный рынок и 1/2 часть под фондовый, но в ближайшее время все средства ИИС переедут на фондовый рынок.

Зачем я это показываю?


-У меня есть идея, что трейдеры должны иметь ИИС счет типа Б, инвесторы должны иметь ИИС счет типа А, а примкнувшие ничего не должны.
-Хочу показать инвесторам и прочим писателям/читателям смарт-лаба, что алго на фондовом рынке могут быть существенно успешнее, чем остальные соискатели
-На ИИС счете все в одинаковом положении с фондированием. 1 млн в год туда и ноль обратно. финита-ля-комедия, никаких чудес :)
-очень много вопросов на тему алго: процентов много, а где реальные деньги? здесь можно показать реальные деньги, небольшие, но это удобно.

( Читать дальше )

Закон предусматривает предоставление налогового вычета по НДПИ в размере 1,111 миллиарда рублей в месяц в период с 1 апреля 2023 года по 31 марта 2029 года на приобретение, сооружение, изготовление, доставку объектов дорожной, транспортной, инженерной, энергетической инфраструктуры, необходимых для реализации проекта. При этом вся полученная сумма вычета, увеличенная на 9% годовых, должна быть возвращена в федеральный бюджет в период с 1 апреля 2029 года по 31 марта 2035 года.

Вычет будет предоставляться налогоплательщику, участвующему в проектах строительства транспортной инфраструктуры в рамках разработки залежей углеводородов на участке недр, расположенном полностью или частично западнее 68 градусов восточной долготы в границах Ямальского района Ямало-Ненецкого автономного округа. При этом начальные извлекаемые запасы горючего природного газа на таком участке на 1 января 2020 года должны составлять не менее 1500 миллиардов кубометров. Под эти критерии подпадает «Газпром нефть».

( Читать дальше )