Налогообложение на рынке ценных бумаг

Всем доброго дня! Сегодня поделимся информацией о том, как выгодно воспользоваться вычетом по ИИС в браке.

По общему правилу физическое лицо может иметь только один индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Для получения права на налоговый вычет нельзя закрывать ИИС три года, при этом быть налоговым резидентом РФ и платить подоходный налог по ставке 13 или 15%. При закрытии счета брокер рассчитывает налоги с учетом инвестиционных вычетов. Их два — тип А и тип Б. Инвестор сам выбирает тот тип вычета, который ему выгоднее, но только один раз за время жизни счета.

Многие выбирают вычет по типу А. Его можно получать ежегодно в размере взноса на счет, но не более 400 тыс. рублей за календарный год. Даже если вы вносите более крупную сумму (разрешено ежегодно вносить до 1 млн рублей), то вычет все равно составит 400 тысяч. При этом вы должны получать официальный доход и уплачивать с него НДФЛ по ставке 13 или 15%.

( Читать дальше )

Коллеги, нужна помощь гуру или сведущих в налогах.

Ситуация такая. Подавал 3НДФЛ за 2020г, в т.ч. по ИИС на 400к. В прошлом году все получил.
В этом заполнял 3НДФЛ за 2021г, и понял, что не учел одну сумму по имущественному вычету за 2020.
Пришлось корректировать декларацию за 2020 и отправлять ее заново. Не так давно получил подтверждение о завершении камеральной проверки и деньги, но сумма пришла меньше, чем в моих расчетах.

Подал жалобу со своими расчетами, на которую получил ответ. И вот, что меня смутило: 
инвестиционный налоговый вычет в сумме 348 000руб. (инвестиционный налоговый вычет в сумме 400 000руб. минус заявленный Вами, предоставленный в предыдущих периодах инвестиционный налоговый вычет, подлежащий восстановлению в размере 52 000руб.)

Т.е. в их формуле фигурирует сумма 348к, вместо 400к, которая уменьшает сумму возврата. Откуда нарисовалась эта сумма я так и не понял.
Если бы они хотели удержать 52к за 2019г по ИИС, то общая сумма возврата была меньше (хотя с этим не должно быть проблем ИИС я закрыл через 3 года).

Кто с таким сталкивался, на сколько это соответствует НК или это фантазии ответившего сотрудника?

День добрый.
Кто-нибудь имеет опыт подачи декларации 2-НДФЛ самостоятельно?
В этом году вроде прибыль получилась на валютной секции. Сильно налоговая обозлится, если не подам декларацию?

     Добрый день, форумчане!
     Кто хорошо разбирается в налогах и ИИС, нужна ваша помощь!

     Закрыл в этом августе ИИС досрочно у брокера БКС (счету не исполнилось 3-х лет, вычетов не получал).

     Кратко суть проблемы — при расчете НДФЛ брокер не уменьшил прибыль 2021 года за счет убытка 2022 года на срочном рынке! 
В результате брокер удержал на 300тыс налога больше чем я рассчитывал (планировал около 50тыс налога) и это при сумме активов 1 млн 700 тыс!!!
     Забегая вперед, скажу, что в конце повествования я приведу пример расчета НДФЛ при закрытия ИИС у брокера Открытия, где прибыль 2021 года был уменьшена убытком 22 года!


     Итак по порядку...
     Сделки совершались через брокера БКС на срочном рынке в 2021 и 2022 году, на фонде сделок не было. 
     Ниже данные при расчете НДФЛ, предоставленные брокером по моей просьбе за 3 месяца до закрытия ИИС (это единственный расчет НФДЛ что мне предоставил брокер на текущий момент).

( Читать дальше )

Американские акции и  биржа СПб.

Чтобы не платить налог 30% (дивиденды) в США с прибыли от американских акций, необходимо заполнить форму W-8BEN

Между Россией и США заключено межправительственное соглашение, из которого следует, что, если Вы живете в России и получаете какой-либо доход в США, то налоги платить Вы должны самостоятельно в России, а Ваше взаимоотношение с Налоговой службой США (Internal Revenue Service), ограничивается заполнением формы W-8BEN. Полное название документа – Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner or United States Tax Withholding.






Подробно про эту форму писал в этом посте. Как ее сделать и подписать.
smart-lab.ru/blog/670746.php



Еще раз. Информация актуальна только для резидентов России,
что касается не резидентов, то есть нюансы.
Разные страны и разные законы и правила.

( Читать дальше )

Критически настроенные читатели, к которым относится Сергей Кулаков, задают интересные вопросы:

1. Эта инструкция подходит именно для коммерческих облигаций, не для биржевых? Если да, то почему?
2. Разве брокер не должен учесть уплаченный НКД при продаже/погашении?

vc.ru/u/1253132-pavel-kurta/475745-otvety-na-voprosy-po-instrukcii-po-vozvratu-pereplaty-ndfl-s-uplachennogo-nkd-pri-pokupki-kommercheskih-obligacii

Вчера один посетитель задал публично вопрос про налоги с иностранной валюты и я был удивлен что многие считают что платить ничего не нужно, по сути дезинформируют население подставляя последних под штраф, я этот вопрос уже задавал официальной бюрократии и получил ответ. Считаю необходимым поделится с сообществом данной информацией с целью снижения заблуждений в этом вопросе.

( Читать дальше )

Уважаемые коллеги, на основании ст. 214 п.16.1 налоговая отказывается сальдировать прибыль и убыток за 2021 год полученные по одной статье (купля-подажа цб) у разных брокеров. Права ли налоговая, кто сталкивался с такой ситуацией?

Приобретая коммерческие облигации возникает ситуация оплаты НКД (накопленного купонного дохода). Проблема возникает при выплате очередного купона. Брокер взыщет весь НДФЛ со всей суммы купонной выплаты проигнорировав накопленный НКД.

vc.ru/u/1253132-pavel-kurta/472036-instrukciya-po-vozvratu-pereplaty-ndfl-s-uplachennogo-nkd-pri-pokupki-kommercheskih-obligacii