налог

Здравствуйте, уважаемые участники форума!

Хочу поделиться своей ситуацией и узнать мнение сообщества.

Я являюсь клиентом Тинькофф Банка и квалифицированным инвестором. Недавно я приобрёл через сервис Тинькофф Инвестиции акции компаний с ограничениями на обращение (так называемые заблокированные акции). Эти акции торгуются на внебиржевом рынке и, естественно, имеют более низкую стоимость из-за своей ограниченной ликвидности.

Акции я приобрёл в долгосрочную инвестицию, без намерения их срочной продажи. Однако банк начислил мне налог на материальную выгоду, объяснив это тем, что цена покупки акций оказалась ниже их «рыночной стоимости». Это вызывает у меня вопросы, так как:

1. Рыночная стоимость заблокированных акций формируется на внебиржевом рынке и должна учитывать их статус.
2. Сравнение их стоимости со свободно обращающимися аналогами, на мой взгляд, некорректно.

Размер налога оказался настолько существенным, что увеличил мои затраты на покупку акций примерно на 34%.

Я уже направил запрос в поддержку банка, но хотел бы обсудить этот вопрос и с сообществом:

Налоговая выложила на удивление понятный лонгрид с инфой о том, какие изменения в налогообложение вступили в силу с нового года.

На одной странице инфа для физлиц, ИП и юрлиц:

• Прогрессивная пятиступенчатая шкала (подробно писал в этом посте)
• Налог на вклады в банках
• Вычеты на детей, сдачу ГТО.
• и другое.

Друзья,
в январе брокеры, как налоговые агенты, удерживают налоги за предыдущий год.
(если есть с чего удержать).

Очень внимательно прочитайте мою статью на smart-lab и комментарии,
мнение налогового эксперта НДФЛка
smart-lab.ru/blog/1099184.php#comments

У разных брокеров по разному.
После комментариев тех, кто в Т-Банке и др., скорректировал статью.
Именно потому что скорректировал статью
(с учётом информации от тех, кто в Т-банке и др.)
рекомендую прочитать ещё раз.
Намного безопаснее (в т.ч. и от произвола брокера), когда ФОРТС на ИИС

НДФЛка — одна из наиболее известных организаций в россии по составлению и подаче документов в налоговую.
Фамилию и имя (по этическим соображениям) скрыл.
Портфели на фондовой секции у меня в Сбере

Если информация Вам полезна,
просьба ставить лайки на smart-lab
СПАСИБО.

Еще раз убеждаюсь, как полезно писать на smart-lab:
бывают очень полезные комментарии.
Коллеги, большое спасибо за Ваши мысли и опыт !

Друзья,
некоторые брокеры вычитают налог с ФОРТС,
если не достаточная сумма на фондовой секции.
Сбер с ФОРТС например, не вычитает.

Как ВЫ понимаете,
если вычесть с ФОРТС до достаточности средств 1, то будет маржин колл.
Если есть опционы, то можно потерять в разы (Вы спреды, думаю, видели).

Мой выбор.
Сейчас позиции на ФОРТС у меня на ИИС.

Поэтому,
кто хочет сам платить налог до 15 июля (по поданной в 1 квартале налоговой декларации)
или до 1 декабря по требованию налоговой,
могут
1. проконсультироваться с Вашим менеджером в письменном виде, будет ли брокер вычитать с ФОРТС,
2. если ФОРТС на ИИС, то никакой брокер не вычтет налог с ИИС, на любой тип ИИС нет налога, пока ИИС не закрыт,
3. можно в январе не проводить операции на ФОРТС и не иметь свободного кэша ни на фондовой секции, ни на ФОРТС
на каждый конец торгового дня в январе,
в феврале брокер налог уже не вычтет.

С уважением,
Олег

1.
Оплата налога за прошлый год.

Брокеры в январе каждый рабочий день
вычитают свободный кэш со счёта на фондовой секции (на ФОРТС не вычитают) для оплаты налога.
Если в январе в конце каждого рабочего дня на фондовой секции нет свободного кэша, то
физ. лицо будет платить налог самостоятельно
(в личном кабинете налоговой будет сумма, платить надо до 1 декабря).

Если есть свободный кэш, например, можно до конца рабочего дня потратить свободный кэш на покупки, например, фонда ликвидности (или другой бумаги).

Конечно,
брокеру выгодно получить бесплатно в своё распоряжение деньги, которые он в конце года оплатит в налог.
Но физическому лицу это не выгодно:
можно положить на вклад, получать % и в конце ноября оплатить налог (сумма будет в личном кабинете налоговой).

Никогда не пользовался услугами Т-Брокера
(потому что предпочитаю QUIK и низкие комиссии),
поэтому ни подтвердить, ни опровергнуть информацию не могу.
Что только брокер не придумает. чтобы до конца года бесплатно пользоваться деньгами клиента.

     Давно хотел написать про возврат «излишни удержанного налога»

     В большей степени это касается ситуации при покупке облигаций, если мы ее покупаем не в дату выплаты купона, то заплатим НКД. А при выплате купона с него будет удержан налог (рассматриваем ситуацию когда брокер сразу его удерживает, т.е. купон приходит на банковский счет), но «наш» купон на самом деле не весь, а только часть ведь облигация куплена была не с нулевым НКД налог же удержали со всего купона.

     Такая ситуация наблюдалась раньше (если не запамятовал то до 2023 года) сейчас же брокер корректно считает расклад когда владение облигацией было не весь купонный период и берет налог только с той части купона которая была «наша».

     И к концу года может набежать довольно неплохая сумма излишни удержанного налога. Которую конечно хорошо бы вернуть. Но сделать это было до сего года не так то просто по сбере надо было лично посещать офис, оставлять заявление, объяснять что ты хочешь и т.д. и т.п.

Биржа не останавливала работу над своим индикатором цены российской экспортной нефти, который мог бы использоваться при расчете налогов. По его словам, сейчас СПбМТСБ закончила обрабатывать первичные замечания к индикатору, полученные от экспертного совета по его разработке.

«Мы проведем двусторонние обсуждения с участниками рынка и с регуляторами того, что получилось. Покажем результаты, как мы видим корректировку той методики, которая есть. А дальше посмотрим. Будем работу продолжать, поскольку она важная и значимая», — сказал Карпов.

В 2023 году была одобрена поправка в Налоговый кодекс, согласно которой Россия должна была перейти на российский внебиржевой индекс СПбМТСБ при расчете налогов для нефтяной отрасли с 2024 года. Затем начало использования индикатора СПбМТСБ было сдвинуто на 2025 год.

Однако в конце ноябре 2024 года были приняты поправки, согласно которым расчет показателя цены нефти для налогов будет определяться как сумма средневзвешенной цены нефти котировок Urals FOB Primorsk и Urals Med Aframax FOB Novorossiysk, умноженной на коэффициент 0,78, и значения цены ESPO blend FOB Kozmino, умноженной на коэффициент 0,22. Замглавы Минфина Алексей Сазанов заявлял, что министерство не видит смысла использовать внебиржевые индексы СПбМТСБ для расчета нефтяных налогов, так как они нерепрезентативны.