сальдирование

• Дисклеймер и предыстория
• Столбцы
  • Коротко
  • Доход
  • Расход
• НКД
• Результат (промежуточный)
• ПФИ
• Сводная таблица финрезов и остатков, сальдирование внутри брокера
• РЕПО
• Результат (окончательный)
• Постскриптум: российский брокер как налоговый агент по иностранным дивидендам с 2024 года

Дисклеймер и предыстория

Мне понадобилось просальдировать прибыли и убытки у разных брокеров, и для этого нужно было заполнить декларацию 3-НДФЛ. В декларации по каждому коду дохода буквально пара строк: доход (выручка) и вычет (т.е. расходы).

БКС предоставляет расчет НДФЛ, который, казалось бы, должен помочь при заполнении 3-НДФЛ, но там по каждой бумаге аж 8 столбцов с суммами, вместо двух. Хуже того, БКС проводит расчет в разрезе финансового результата по каждой бумаге. Это, конечно, удобно для понимания картины и сверки собственно налоговой базы и налога к уплате. Но фарш нельзя прокрутить назад, и из финансового результата в 3000 рублей нельзя понять, была ли у вас выручка в 3300 рублей и расходы 300 рублей или же выручка и расходы исчисляются миллионами — а именно их нужно указывать в декларации.

Пришлось разобраться самостоятельно и с помощью сочувствующих. Отдельная большая благодарность Елене из чата, скажем так, по интересам, которая любезно со мной созвонилась после работы. После часового разговора с ней я еще раз посмотрел на отчет, и последние вопросы разрешились (в т.ч. и в процессе написания этого текста).

( Читать дальше )

Здорова, инвесторы! Есть ИИС старого типа, получал вычет по типу А. На нем есть поза с убытком. Возник вопрос: стоит ли фиксировать убыток и опять откупать бумаги? Инвестирую в долгосрок, переходить на ИИС нового типа не планирую. Думал так и эдак, не нашел для себя никаких резонов фиксировать минус. Решил спросить у местных инвесторов и знатоков налогового кодекса))) вдруг есть какой-то в этом смысл. Может получится занизить налоговую базу в далеком будущем.

Коллеги, доброго времени суток.

Ни у кого при подаче НДФЛ декларации (по РФ + зарубежным брокерам) не было проблемы, что налоговая отказывается сальдировать всех брокеров? По иностранному брокеру признает убытками не больше суммы доходов в рамках каждого брокера.

Подавал апелляцию, но ответ примерно тот же самый.

То есть разговора про ПФИ, сальдируются они или не сальдируются не было. Инспектор как-то клонил, что если убытки — то можно зачесть только в БУДУЩИХ годах. Но насколько мне известно, можно засчитывать финрез и в текущем году, если есть положительный НДФЛ.

( Читать дальше )

Здравствуйте, форумчане.
Сталкивались ли вы с отказом налоговой сальдировать прибыли и убытки у разных брокеров и как решали такой вопрос?
Можете ли высказать умные и полезные мысли по этому поводу?
Моя ситуация такова (упрощённо, в реальности суммы другие, значительно больше).
Торговал в 2023 году у двух брокеров.
Получил у обоих брокеров дивиденды по российским акциям на 1000 рублей, брокеры перечислили в бюджет 130 рублей.
Также наспекулировал ценными бумаги +1000 рублей у одного брокера (тот удержал 130 рублей) и -1000 рублей у другого брокера.
(Таким образом брокеры удержали всего 260 рублей из которых нужно вернуть 130 рублей излишне уплаченного налога по операциям с ценными бумагами.)
Также получил дивиденды от иностранных акций на сумму 3000 рублей и должен доплатить за иностранные дивиденды 390 рублей.
Итого к доплате в налоговую
    390 (за иностранные дивиденды) — 130 (возврат за неудачные спекуляции) = 260 рублей.
Подал декларацию, приложил подтверждающие документы (справки 2-НДФЛ, справку об убытках, справки об иностранных дивидендах, ...), оплатил 260 рублей.

( Читать дальше )

Добрый день! Сегодня поделимся актуальным вопросом нашего клиента.

Я сотрудничаю с несколькими брокерскими конторами. В прошлом году я вышел в прибыль. Но у одного брокера сработал в минус, так как подешевели некоторые позиции. Могу ли я перезачесть прибыль и убыток, чтобы уменьшить налог?

Ответ налогового консультанта НДФЛка.ру:

Да, можете. При этом не имеет значения, через какого брокера вы торговали ценными бумагами — российского или зарубежного, их можно «смешивать». Главное, чтобы эти бумаги обращались на организованном рынке ценных бумаг.

Если внутри года у одного и того же брокера получена прибыль и убыток, в том числе, по разным финансовым инструментам (ценным бумагам и ПФИ), то брокер самостоятельно просальдирует все финансовые показатели.

( Читать дальше )

Сегодня полезная статья.

Всем кто планирует начать инвестировать через зарубежного брокера или недавно начал, рекомендую читать до конца.

Подписчики моего канала давно просили меня подготовить практическое руководство по теме налоги, сегодня поделюсь своим опытом взаимодействия с Interactive Brokers и налоговой, надеюсь вам это будет полезно.

Что важно знать!

1)   Эта информация актуальна только для резидентов России, что касается нерезидентов, то если и есть нюансы, то о них я здесь не говорю.

2)   Брокер, зарегистрированный за рубежом, не является налоговым агентом, поэтому платить налоги в РФ надо самостоятельно, в этом случае.

3)  Я привожу пример заполнения декларации только через он-лайн кабинет налоговой.

Конкретно про налоги:

Налоги уплачиваются со следующих инвестиционных доходов, полученных за пределами Российской Федерации:

• с дивидендов от акций и ETF
• с дохода от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов, ну с прибыли от разницы продаж.

( Читать дальше )

Как сальдируются купоны от ОФЗ с другим доходом от ценных бумаг?
Если получен убыток от ЦБ, но пришли купоны от ОФЗ перекрывающие убыток, то переносится ли этот убыток на следующий год?

Рассмотрим две ситуации

Ситуация А 
1) в 2017 были куплены ОФЗ и купоны принесли 100 р
2) в 2017 году был убыток от торговли акциями 100 р
3) в 2018 году получена прибыль от торговли акциями 100 р

доход в 2017 году = 0 р,  а налог = 0 р
доход в 2018 году = 100 р, а налог = 13 р
 
суммарный налог 13 р

Ситуация Б
1) в 2017 были куплены ОФЗ и купоны принесли 100 р
2) в 2017 году был убыток от торговли акциями 100 р и прибыль 100 р
3) в 2018 году нет сделок 

доход в 2017 году = 100 р — но налога нет потому что купоны не облагаются

суммарный налог 0 р

Почему в одном случае получился налог а в другом нет, хотя сделки одни и те же?