Налогообложение на рынке ценных бумаг

Уважаемые коллеги! В связи повторяющимися вопросами о позиции Банка России по инициативам АВО, в т.ч. по отмене #НДФЛ с купона облигаций. Приводим выдержки из ответа Первого заместителя
Председателя Банка России В.В. Чистюхина :

1.Банк России концептуально поддерживает предложение о введении налоговых каникул по НДФЛ по купонному доходу по облигациям высокотехнологичных компаний с выручкой до 25 млрд рублей и компаний – субъектов МСП, если такие каникулы будут носить ограниченный по времени характер. Соответствующая позиция была направлена в Ассоциацию владельцев облигаций письмом Службы по защите прав потребителей и обеспечению доступности финансовых услуг от 23.03.2022 No 59-9-1/11707.

2.В отношении предложения о разработке специальных льготных программ кредитования эмитентов сообщаем, что Банк России во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разработал антикризисные программы льготного кредитования субъектов МСП.
Программа оборотного кредитования (прямое фондирование банков от Банка России без обеспечения для оперативного предоставления ликвидности субъектам МСП по льготным ставкам) позволит малым предприятиям получить льготный кредит или рефинансировать ранее полученный по ставке не выше 15% годовых, а средним предприятиям – не выше 13,5%. Объем кредитования составит 340 млрд рублей. Срок действия программы – до 30 декабря 2022 года.

( Читать дальше )

Всем доброго дня! Нам часто задают вопрос: как российская налоговая может узнать о доходах, если они поступают на счет, открытый у зарубежного брокера? А вы знаете?

Налоговые органы государств контролируют движение денежных средств на зарубежных счетах путем автоматического обмена финансовой информацией через систему CRS (Common Reporting Standard). Процедура как раз направлена на выявление лиц, уклоняющихся от уплаты налогов. Россия участвует в обмене этой информацией и, при выявлении нарушителей, направляет им требования по предоставлению отчетов, платежных документов по уплате налога на доходы за рубежом и прочих документов.

Если инвестор долгое время не показывал зарубежные доходы, то кроме штрафа за не сданную в срок декларацию, к нему могут применить штрафные санкции согласно КоАП РФ — за нарушение валютного законодательства и УК РФ за уклонение физического лица от уплаты налогов.

Со счетами, открытыми до 1 января 2020 года у иностранных брокеров, было меньше хлопот. Начиная с 2020 года российским частным инвесторам нужно сообщать налоговикам о своих зарубежных брокерских счетах. Причем сообщать надо не только об открытии счета, но и о его закрытии, об изменениях банковских реквизитов, о движении денежных средств по иностранному счету.

( Читать дальше )

Есть актив «А» который с начала года ушёл в минус на 15%, есть ли смысл его продать и затем купить опять(зафиксировать убыток), чтобы таким образом скомпенсировать налог на прибыль? Кто-нибудь оптимизирует налоги так? Спасибо

Столкнулся с очень странной ситуацией с налогообложением. Ничего подобного в интернете не нашёл. Потому решил спросить здесь.
Наторговал в 2020 году в Тинькове в плюс на СПБ бирже. Сумма налога к уплате получилась 35975руб. В январе 2021 часть суммы (6974руб) со счёта удержал брокер.  Кусок справки 2-НДФЛ(признак 1):

Подал 3-ндфл, загрузил справки об убытках за прошлые периоды. Тинькофф со своей стороны подал справку 2-ндфл где был указан суммарный доход, уплаченные 6974 руб. и остаток 29001 руб. Декларацию одобрили, проверили, оплатил до 15 июля исчисленную по декларации сумму.
Ближе к концу года пришло требование уплате  налога 29001 руб. А в личном кабинете появилась ещё одна справка 2-НДФЛ от Тинькова, с признаком 2, в которой была указана сумма неуплаченного налога 29001руб. Вот она:

( Читать дальше )

Всем доброго вторника и приятных майских выходных! Сегодня хотим поделиться ответом на вопрос подписчика, он будет полезен многим.  

В 2021 году я пополнял ИИС на 100 тыс. рублей. В этом же году получил дивиденды от американской компании. Форма W-8BEN подписана. Могу ли я уменьшить сумму налога с дивидендов за счет вычета по ИИС тип А? 

Сумму налога, подлежащую уплате с иностранных дивидендов, можно уменьшить за счет инвестиционного вычета по ИИС. При этом надо помнить, что сам вычет предоставляется при условии, что вы пополняли ИИС и получали официальный доход, с которого платили НДФЛ в бюджет. Если вы работаете, то к декларации нужно приложить справку с работы по форме 2-НДФЛ. 

В налоговую декларацию 3-НДФЛ необходимо включить:

• Сумму полученных дивидендов в пересчете на российские рубли на день их зачисления и сумму НДФЛ. При этом нужно указать сумму налога, которую удержал с вас американский эмитент и сумму НДФЛ, подлежащую доплате в России.
• Сумму инвестиционного вычета и сумму налогового возврата.

( Читать дальше )

Странно, что никто не отслеживает подобные вредительские предложения и не дает им правовую оценку. Речь ведь о многомиллиардных налоговых потерях для бюджета.
План диверсии он излагает с 15:36 минуты.
Может кто-то может просчитать последствия этой идеи для бюджета и для инвесторов?

Получил 2НДФЛ за прошлый год. Год был не плохой. Зафиксировано полтора ляма чистой прибыли:

Интересно, сколько придется вернуть рынку в этом году?

Всем успехов в торгах
в новой реальности.

Всем доброго четверга! Сегодня хотим обсудить актуальную тему, связанную с санкциями США и Запада в отношении отдельных брокеров. Инвестору невозможно торговать зарубежными бумагами, которые числятся на его ИИС или брокерском счете. Бумаги заморожены, непонятно, до какого времени.

Что делать, если вы хотите вывести эти бумаги из-под санкций и перевести не санкционному брокеру? При этом активы числятся на вашем ИИС, который еще не отработал три года.

Мы знаем, что если закрыть ИИС раньше трехлетнего срока, то сгорает налоговый вычет. А если вы уже получали вычет типа А, то его придется вернуть. При этом вам доначислят налог, который был занижен в результате применения вычетов, и выпишут штрафные санкции за недоплату этого налога.

Тогда можно перевести все бумаги целиком с сохранением срока действия ИИС на обслуживание другому брокеру. На что нужно обратить внимание?

( Читать дальше )

Всем доброго дня. Ситуация следующая:18.01.19 был открыт ИИС в Сбербанке прошло 36 месяцев и я закрыл ИИС в Сбербанке (21.01.22), получив соответствующее уведомление от Сбербанк Брокер о том, что ИИС закрыт.

В этот же день, т.е. 21.01.22 я открыл ИИС в ВТБ.


( Читать дальше )